Списание с расчетного счета в 1С 8.3

Анна Чернухина

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, решить проблему с поступлением импортного товара в 1С 8.3 БП на условии 100% предоплаты.

Мы перечислили 100% аванс поставщику, на момент оприходования товара, при создании документа Поступление товара, программа в БУ учитывает стоимость на дату перечисления предоплаты, а в налоговом на дату документа поступления.

Какие настройки нужно поменять, чтобы в БУ и НУ стоимость формировалась по курсу на дату аванса?

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Анна, не получилось смоделировать Вашу ситуацию в Бухгалтерия 3.0.

Сделала списания с расчетного счета в 1С 8.3 на 550 евро, поступление ТРиУ на проплаченный товар. Даты встают правильно — по курсу на дату предоплаты и в БУ, и в НУ.

Никаких хитростей нет.

Разработчики здесь прописали все в соответствии с законом:

БУ: средства в расчетах, выраженные в иностранной валюте, нужно пересчитывать в рубли в момент совершения валютной операции и на отчетную дату. С 2008 года это правило не применяется к авансам, предоплатам и задаткам, как полученным, так и выданным. Их пересчитывают в рубли только на дату поступления или перечисления, то есть один раз (п. 7 ПБУ 3/2006). В этой же оценке предоплата учитывается в бухгалтерской отчетности (п. 9 ПБУ 3/2006).

НУ: с 2010 года для целей исчисления налога на прибыль авансы, выданные (полученные) в иностранной валюте, не переоцениваются, поэтому по ним доход (расход) в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы не образуется. Это положение введено Федеральным законом от 25.11.2009 N 281-ФЗ, который внес изменения в пункт 11 статьи 250 и подпункт 5 пункта 1 статьи 265 НК РФ.

Поэтому смотреть нужно Вашу базу конкретно, почему так происходит.

Раньше в ред. 8.2 для того, чтобы не было пересчетов в НУ валютные счета 60.22, 60.32 в регистр сведений «Счета с особым порядком переоценки», иначе аванс переоценивался по НУ.

Кроме того, были специальные настройке в параметрах учета. Но в актуальных релизах, тем более в Бухгалтерии 3.0, это уже все учтено.

Или у Вас вносились изменения в программу? Сложно дать рекомендации без базы.

Если хотите, то в качестве индивидуальной консультации, можно попробовать разобраться в Вашей ситуации.

Анна Чернухина

Нет, в программу изменения не вносились. Не понимаю в чем дело. Провожу списание с расчетного счета в 1С 8.3 по контракту в марте, в апреле делаю поступление товара, провожу документ, смотрю суммы и проводки: они разные в бухгалтерском и налоговом учете ((в БУ по курсу на дату аванса, в НУ на дату документа Поступление товара. Такого ведь не должно быть?

Суммы выданном случае должны быть одни и те же?

В списке счетов с особым порядком переоценки есть счет 60.22

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Да, суммы БУ и НУ одинаковы при 100% предоплате импорта.

У Вас все-таки Бухгалтерия 3.0?

Анна Чернухина

Ирина, спасибо огромное!

Там дата не была заполнена «начало оценки доходов и расходов НУ по курсу аванса». Я поправила в соответствии с Вашими рекомендациями.

Спасибо!!! Уверена, что теперь все пойдет правильно. Проверю, отпишусь. Спасибо!!!

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Еще один момент, все-таки…

Вы указали 8.3 — это Платформа. Конфигурация программы у Вас 3.0 или все-таки 2.0?

Поскольку на Платформе 8.3 могут работать и программы Бухгалтерия 2.0, то уточните.

Если все-таки Бухгалтерия 2.0, то ситуация более-менее ясна.

В разделе Предприятие — Настройки параметров учета — Налог на прибыль проверьте установлен ли переключатель в положение «Получения или выдачи аванса» (и рядом дата «с 01.10.10), если нет — установите. Это означает, что в налоговом учете при оприходовании товаров после предоплаты стоимость товаров посчитается в проводках по курсу на дату аванса (даже частичного).

Порядок определения стоимости имущества и услуг, предварительно оплаченных по договору в иностранной валюте, может определяться по курсу на дату:

• Поступления или реализации имущества и услуг;
• Получения или выдачи аванса.

Последний пункт — то, что вам нужно.

Это в Бухгалтерия 2.0.

Просто попробуйте и проверьте. Смотрите проводки в колонке «БУ», и в колонке «НУ».

Анна Чернухина

Платформа: 1С: Предприятие 8.3 (8.3.8.1675)

Конфигурация: Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.43.223)

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Да, тогда нужно смотреть базу. По авансам уже в 3.0 этого переключателя в форме настроек нет, ничего переключать не надо. В 2.0, что работали и до 2010 года — специально вводился этот переключатель.

Возможно, при переходе что-то не отработало. Не подскажу. (

Анна Чернухина

Спасибо большое за попытку разобраться!

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Да, не нашла никаких констант в БП 3.0, что были в 2.0. Но тут что явно в этом.

При прохождении в Отладчике увидели бы наверняка, откуда старая информация берется.

Анна Чернухина

Ирина, как вы порекомендуете мне поступить? Нужно к программисту обратиться?

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Вот смотрите, я все-таки в программном коде нашла это место.

У вас почему-то не выставлена была эта константа в 2.0 (если Вы переходили на 3.0 с 2.0), либо криво прошло обновление.

В 3.0 она в формах настроек уже не фигурирует. Но добраться до нее можно.

Вот это место в программе 1С.

Сейчас попробуем исправить

Что делаем:

•  гл. меню — все функции — Константы — Начало оценки доходов и расходов в НУ по курсу аванса.

Открываете и выставляете дату 01.01.2010

•  Вот так.

————

Судя по алгоритму, теперь пойдет верно.

Анна Чернухина

Ирина, спасибо огромное! а Параметры учета где найти? в «Главном» у меня нет (

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

В 3.0 через гл. меню — все функции. Это в верхнем левом углу маленький перевернутый треугольник в желтом круге. На него нажимаете и получаете меню, в конце которого команда все функции.

Если команды нет, то нужно войти там же в подменю Сервис — Параметры — галочка «Отражать команду все функции».

Анна Чернухина

НАШЛА!!! пробую:)

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru
Успеха!

Оцените, пожалуйста, данный вопрос: