Запись семинара от 29.03.2016 «Подготовка к сдаче 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года»

Уважаемые Коллеги!

Ниже вы можете скачать запись семинара «Подготовка к сдаче 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года»


Прямой эфир семинара прошёл 29 марта 2016 г. Лектор: Елена Грянина

Скачать в архиве RAR, 198 Мб

Скачать в самораспаков. архиве EXE, 198 Мб

 

Общая продолжительность семинара: 1 час 32 минуты


 

На семинаре мы подробно разобрали:

Блок 1. Расчет по форме 6-НДФЛ
1. О семинаре
2. Срок сдачи 6-НДФЛ, состав формы
3. Титульный лист: заполнение для головной организации и обособенного подразделения
4. Раздел 1 Строки 010 – 050: правила заполнения и контрольные соотношения
5. Раздел 1 Строки 060-090: правила заполнения и контрольные соотношения
6. Раздел 2 Строки 100 – 140: правила заполнения и контрольные соотношения
7. Примеры заполнения 6-НДФЛ из разъяснений ФНС
8. Правила заполнения 6-НДФЛ – обобщение разъяснений и контрольных соотношений
Блок 2. Алгоритмы заполнения 6-НДФЛ в программах 1С
1. Доходы, исчисленный налог, неудержанный налог: заполнение в 1С
2. Удержанный налог, возврат налога: заполнение в 1С
3. Даты фактического получения дохода, удержания налога и срок перечисления налога: заполнение в 1С
4. Заполнение строки 130 (сумма фактически полученного дохода) в Разделе 2
Блок 3. Проверка 6-НДФЛ и распространенные ошибки
1. Как проверить 6-НДФЛ
2. Распространенные ошибки при ведении учета

ВНИМАНИЕ! Коллеги, напоминаем, Все наши записи защищены авторским правом в соответствии с законом Российской Федерации «Об авторском праве и смежных прав». За незаконную передачу наших материалов 3-м лицам грозит штраф в размере 500 тыс. рублей.

Добавить комментарий или вопрос:
Все комментарии (44)
  • Avatar

    tki Апр 18 2016 - 07:39

    Добрый день!
    В нашей организации ведется учет в ЗУП 2.5. Выплата зарплаты регистрируется платежными документами (Выписка на перечисление зарплаты и расходный кассовый ордер). При подготовке 6 НДФЛ возникла следующая ситуация:
    В декабре 2015 начислена зарплата работникам
    14.01.16 Начислен отпуск работнику
    14.01 .16 Документ «Выписка на перечисление зарплаты», который содержит в себе и выплату по зарплате за декабрь и выплату отпускных. В результате , при проведении выписки по работнику задваиваются движения по рн. НДФЛРасчетыСБюджетом. Хронология выстроена правильно,проверила. Может посоветуете как быть в данной ситуации, буду очень признательна.
    С уважением, Тюменцева Ксения.

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 21 2016 - 10:03

      Добрый день! Да, нам много пользователей пишут о проблемах при неупрощенном учете взаиморасчетов (когда выплата регистрируется РКО и Выписками). Такое ощущение, что разработчики совсем не тестировали ведение учета по НДФЛ для такой учетной политики((( Посмотрите, если задержек выплаты не было в Вашей организации, возможно лучше вернуться на упрощенный учет НДФЛ, разработчики его вновь поддержали в ЗУП 2.5.102.2, завтра на финальном семинаре по 6-НДФЛ в 15:00 буду подробно рассказывать.

  • Avatar

    N-a-t-a2005 Апр 13 2016 - 14:44

    Доброго вам времени суток! Подскажите пожалуйста, как быть в ситуации, когда 29 декабря 2015г. начислены и выплачены отпускные за январь 2016г , т.е. месяц начисления стоит январь 2016г. дата документа 01.01.2016г., а дата выплаты 29 декабря и перечислили мы их в декабре…. Но поскольку месяц начисления отпускных январь 2016г., то попадает все равно в отчет во 2 раздел выглядит это так: стр.100 29.12.2015 стр.110 01.01.2016 стр. 120 02.01.2016 ….. Должен ли этот налог быть в разделе 2?, ведь по дате выплаты это декабрь 2015г.?

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 13 2016 - 22:10

      Здравствуйте!
      Если Вы отпуск выплачен в 29.12.2015, то соответственно и НДФЛ удержан 29.12.2015. Поэтому в раздел 1 и в раздел 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года сведения об этом отпуске и НДФЛ’е с него попадать не должны. У Вас просто что-то не так в программе отражено. Чисто техническая ошибка. Уточните какая у Вас программа ЗУП 2.5 или 3.0?

  • Avatar

    Надежда Мухина Апр 12 2016 - 09:34

    Добрый день! В курсе Елены Гряниной в ЗУП 2.5 в регистр “НДФЛ Расчеты с бюджетом” записи пишутся при проведении документа “Зарплата к выплате организаций”. А в нашей базе данных эти движения при проведении другого документа – “Выписка банка”. Не могу найти, где у нас не так настроено. Прошу помочь.

    • Avatar

      Надежда Мухина Апр 12 2016 - 09:43

      Дополнительно к вопросу:
      Галочка “Упрощенный учет взаиморасчетов” сброшена – видимо, эта настройка влияет на движения НДФЛ? И еще:
      Галочка “Взаиморасчеты по зарплате ведутся в разрезе месяцев ее начисления” установлена
      Галочка “При начислении НДФЛ принимать исч. как удержанный” сброшена
      Такие настройки помешают корректно сдать 6-НДФЛ? (с учетом перерасчета НДФЛ в документах и перепроведения документов, как рекомендует Елена)

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 12 2016 - 09:53

      Здравствуйте!
      Дело в том, что в базе Елены Грянинаной, на которой она показывала примеры, настроен упрощенный вариант отражения выплаты зарплаты (галочка “Упрощенный учет взаиморасчетов” в Параметрах учета). При таком варианте зарплата считается выплаченной (и НДФЛ удержанным) при проведении документа “Зарплата к выплате”. У Вас эта галочка снята и цепочка документов для отражения факта выплаты длиннее, поэтому зарплата считается выплаченной, а НДФЛ перечисленным при проведении Выписки. Это нормально, это не ошибка.

  • Avatar

    al.u Апр 11 2016 - 11:13

    Здравствуйте.
    Подскажите, пожалуйста, ответ на следующие вопросы (Конфигурация: Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5.101.2):

    – При использовании учетной политики «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный»:

    1. После проведения документа «Начисление зарплаты» за декабрь 2015 г. в регистре накопления «НДФЛ: расчеты с бюджетом» по всем сотрудникам формируются следующие движения:
    Приход, Дата исчисления: 31.12.2015, Дата получения дохода: 31.12.2015;
    Расход, Дата удержания: 31.12.2015, Дата получения дохода: 31.12.2015.
    Вопрос: Почему дата удержания налога устанавливается 31.12.2015, а не дата из параметров учета, например 12.01.2016 (фактичекски зарплата выплачена 12.01.2016)? Как в этом случае отобразить сумму удержанного налога за декабрь 2015 г. в 6-НДФЛ и можно ли удержанный налог за декабрь 2015 г. не отображать в отчете 6-НДФЛ.

    2. Уволенному 21.01.2016 сотруднику, производится начисление зарплаты в день увольнения (дата документа = дате увольнения). В регистре накопления «НДФЛ: расчеты с бюджетом» формируются следующие движения:
    Приход, Дата исчисления: 31.01.2016, Дата получения дохода: 21.01.2016;
    Расход, Дата удержания: 27.01.2016 (дата подставляется из параметров учета), Дата получения дохода: 21.01.2016.
    Вопрос: Почему так происходит и как это можно исправить для правильного отображения данных в отчете 6-НДФЛ, ведь для уволенного сотрудника дата исчисления, удержания и получения дохода должна быть 21.01.2016?

    3. Сотрудник увольняется 10.02.2016. Зарплата за февраль и январь 2016 г. выплачивается 10.02.2016, соответственно удержан НДФЛ должен быть 10.02.2016.
    Но при проведении документа «Начисление зарплаты» за январь 2016 г., НДФЛ удержанный за январь уже записался 12.02.2016 (дата подставляется из параметров учета).
    Вопрос: Почему так происходит и как это можно исправить для правильного отображения данных в отчете 6-НДФЛ (т.к. сотрудник уволен 10.02.2016, то и НДФЛ удержанный за январь 2016 г. должен исправиться на 10.02.2016)?

    – При использовании учетной политики регистрация удержанного НДФЛ документами выплаты (флажок «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный» сброшен):

    1. Отпускные выплачиваются 11.01.2016. После проведения документа на выплату отпускных в регистре накопления «НДФЛ: расчеты с бюджетом» отображаются записи по удержанию налога за отпускные и зарплату за декабрь 2015 г., которая выплачивалась 12.01.2016, соответственно и налог должен быть удержан 12.01.2016.
    Вопрос: Почему по сотруднику налог с зарплаты за декабрь 2015 г., которая должна выплачиваться 12.01.2016, удерживается при выплате отпускных 11.01.2016 и как это можно исправить для правильного отображения данных в отчете 6-НДФЛ?

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 20 2016 - 16:14

      Здравствуйте!
      1. Чтобы обеспечить заполнение “Даты удержание налога” датой 12.01 можно поступить следующим образом. Зайти в Параметры учета и на вкладке “Выплата зарплаты” совсем обнулить планируемые даты выплаты аванса и зарплаты. Сохранить. После этого зайти в документ “Начисление зарплаты” и в дату документа вписать именно дату 12.01.2016. Провести. Тогда Дата удержания будет именно 12.01.2016. То есть дата удержания (то есть строка 110) будет браться из даты документа.
      2. В целом ситуация та же, что и в прошлом случае. Вы же окончательный расчет по уволенному делаете в документе Начисление зарплаты, поэтому попробуйте сделать также, как я расписал в ответе на первый вопрос.
      3. Вытащить этого зарплату этого сотрудника за Январь в отдельный документ “Начисление зарплаты и проставить дату документа 10.02.2016, чтобы дата удеражние (т.е. строка 110 записалась именно 10.02.2016. То есть также применить принцип из первого моего ответа.

  • Avatar

    zhanna-gorlova Апр 8 2016 - 11:58

    Добрый день
    Какой срок перечисления НДФЛ должен стоять при выплате уволенному сотруднику больничного листа в день увольнения?

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 8 2016 - 13:38

      Добрый день, Жанна Сергеевна!
      Срок перечисления НДФЛ по больничным листам должен быть не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты, но поскольку сотрудник увольняется, то в этом случае срок перечисления будет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода, т.е. дня увольнения.

  • Avatar

    Ольга Романова Апр 6 2016 - 13:50

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, как в программе получить отчеты 6-НДФЛ не по конкретному КПП, а по ВСЕМ КПП? Поясню. В нашей организации есть филиалы, в которых несколько обособленных подразделений. Формирую отчет. Выбираю КПП. Заполнить. Что-то правлю руками (может быть). Сохраняю. Выбираю другой КПП – цифры от прежнего. Если перезаполнить, то появляются новые, затираются старые. Т.е. отчеты по всем моим КПП не сохраняются?

  • Avatar

    Жанна Горлова Апр 6 2016 - 11:45

    Добрый день. Возможно уже этот вопрос обсуждался, но я не нахожу ответов.
    У нас в компании такая ситуация. В марта прошло повышение з/пл. Но утвердят это повышение только в мае. В мае делаем перерасчёт з/пл за март и апрель. Пусть сумма перерасчёта марта будет25000 р. Выплачиваем 10 мая. Как отразить в 6 НДФЛ перерасчёт з/пл за март.
    В 1-й квартал в раздел 1 эта сумма не попадает. Попадёт только в отчёт за второе полугодие. Это понятно. Однако, стоит ли делать корректировку отчётности первого квартала первого раздела на сумму 25000 р. Ведь получается мы доначислили доход марта?
    И как отразить эту выплату во втором разделе за полугодие?
    стр. 100 – 31.03.2016
    стр. 110 – 10.05.2016
    стр. 120 – 11.05.2016

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 6 2016 - 20:22

      Здравствуйте!
      Я так предполагаю, что никаких корректировок в данном случае не потребуется.
      Данная доначисление пройдет месяцем начисления Май – это 2 квартал. Поэтому 1 раздел за 1 квартал 2016 года нам трогать не следует.
      Выплата доначисления и Удержание НДФЛ также пройдет в Мае, поэтому эти сведения должны попасть во 2 раздел также отчета за 2-квартал.
      Возможно конечно правила заполнения 6-НДФЛ к тому времени изменяться, но пока так.

      • Avatar

        Жанна Горлова Апр 6 2016 - 22:45

        Дмитрий, добрый вечер. В программе, выплачивая повышения окладов в мае за март, месяц начисления мы поставим прошлый период март, иначе программа не поймёт за какой период необходимо сделать перерасчёт. Получается мы в мае выплатим зарплату на март с датой фактической получения дохода 31.03.2016г, что логично должно войти в первый раздел первого квартала в строку 020. В справке 2НДФЛ этот доход у нас уйдёт в март. Вот я и думаю, нужна ли корректировка за 1 квартал. Ведь данные строки 020 должны измениться. И насколько критично, если мы эту корректировку не сделаем.

        • Avatar

          Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 7 2016 - 09:37

          Жанна, при доначислении окладов за март в мае – месяц начисления у Вас должен быть Май! И этот доход и НДФЛ с него должен попадать в Май (см.письмо Письмо ФНС от 26.03.2013 № ЕД-4-3/5209@). Корректировку подавать не нужно.

          • Avatar

            zhanna-gorlova Апр 7 2016 - 11:42

            Елена, добрый день. У меня ещё один вопрос по данной теме. Какую дату фактического получения дохода всё таки необходимо указать в 6 НДФЛ за полугодие по доначисленной з/пл за март посчитанной в мае 31.03.16 или 31.05.16

            • Avatar

              zhanna-gorlova Апр 7 2016 - 15:40

              Елена, извините не прочитала сразу письмо ФНС на которое Вы ссылались. В письме написано, что фактической датой получения проиндексированной з/пл является день выплаты. Я что-то запуталась. Получается если 15 мая выплатили, то в 6НДФЛ в строке 100 ставить дату 15.05.2016 (по факту выплаты). Или всё таки указывать последний день месяца, т.к. это начисление с кодом дохода 2000.

            • Avatar

              Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 8 2016 - 08:59

              31.05 (май)

  • Avatar

    Жанна Горлова Апр 6 2016 - 09:24

    Елена, добрый день. В записи семинара от 29 марта по 6 НДФЛ не нашла инструкцию использования “Универсального отчёта для анализа НДФЛ” в ЗУП 2.5. Есть только для ЗУП 3.

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 6 2016 - 09:44

      Жанна, по ЗУП 2.5 мы решили провести отдельный семинар в рамках “Революции НДФЛ”, он также продет 12.04 (завтра в рассылке будет информация). Там много чего изменилось в ЗУП 2.5.101.2.

  • Avatar

    general-1c Апр 6 2016 - 09:04

    Добрый день
    Как можно получить информационные базы, которые лектор использовала в семинаре. Пытаемся воспроизвести по видео записи, но кое что не получается. Нужны все три информационные базы. Будем Вам очень признательны за их предоставление.

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Апр 6 2016 - 16:00

      Добрый день! К сожалению, мы не можем предоставить Вам базы, это было бы нарушением политики фирмы “1С”. Напишите, какие моменты не получились, я попробую рассказать более подробно.

  • Avatar

    laurus08 Апр 5 2016 - 15:43

    Лена, в продолжение моего вопроса. Провела б/л (С 30.03.16 по 04.04.16) в апреле, программа 1С-бух.8.3 ставит срок выплаты в мае в день выплаты зарплаты за апрель. Это правильно? Т.е. аванс ,кот. мы будем выплачивать 25.04.16 не считается зарплатой?

    С уважением, Татьяна Александровна

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 11 2016 - 23:30

      Добрый день, Татьяна Александровна!
      Бухгалтерия 3.0 – не зарплатная программа, поэтому каждое действие нужно контролировать.
      Вы оформляете больничный лист 05.04.2016 на период с 30.03.2016 – 04.04.2016 и программа ставит дату выплаты 05.05.2016 (плюс месяц). Но она не знает, и не может знать, когда Вы собираетесь выплатить больничные сотруднику. Это знаете только Вы. Поэтому Вы должны поставить в дату выплаты нужную дату и проследить, чтобы в этот день выплата по Ведомости прошла).
      Вы будете выплачивать сумму 08.04.2016? Отлично.
      Эту дату и выставляете в документ, перечисление же НДФЛ должно пройти не позднее 30.04.2016 в этом случае.

  • Avatar

    comp60 Апр 5 2016 - 14:30

    Здравствуйте, разъясните, пожалуйста, запуталась. В семинаре от 29 марта в блоке 1 часть 4 говорится о том, что если б/лист начислен в Декабре 15, а выплачивается в январе 16, то этот доход должны отражать в раздел 1. А в части 5 говорится о том, что зарплата, начисленная в декабре 15, а выплаченная в январе 16 НЕ должна попадать в раздел 1, только в 070 строку. Разве это не противоречит друг другу или зависит от вида дохода? В письме ФНС от 25 февраля 2016 сказано, что в таких случаях данные в первом разделе не отображаются, а во второй раздел попадают. И в каком документе можно посмотреть, что в 020 строку попадают доходы по дате фактической выплаты? Разве это параметр не для 100 строки? Я понимаю, что все доходы, начисленные в Декабре 15 года в раздел 1 не попадают, а если были выплаты в 2016 году, то попадают во 2 раздел. Права я или нет?

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 7 2016 - 15:45

      Здравствуйте!
      1.Зарплата: имеется ввиду код дохода 2000. Если доход с кодом 2000 начислен в Декабре 15, то дата получения дохода ставится последний день месяца – 31.12.2015. Это налоговый период 2015 года. Данные по такой зарплате НЕ должны попадать в 1 раздел 6НДФЛ за 1 квартал (как и в 2НДФЛ за 2016 год).
      2.Больничный: дата получения дохода для декабрьского больничного – это реальная дата выплаты, например, 11.01.2016. Это налоговый период 2016 года. Такой больничный попадет в раздел 1 6-НДФЛ за 2016 год (также попадет и в 2-НДФЛ за 2016 год, а не в 2-НДФЛ за 2015 год).
      Рекомендую ещё раз пересмотреть записи семинаров по 6_НДФЛ (http://www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/) и семинар по 2-НДФЛ (http://www.profbuh8.ru/otchet-2015/#s10), чтобы уяснить этот момент

  • Avatar

    laurus08 Апр 5 2016 - 12:51

    Лена, здравствуйте. Сегодня 05.04.16 сотрудник принес б/л с 30.04.16 по 04.04.16, т.е. начисление по б/л я проведу в апреле. 08 апреля у нас выплачивается з/пл за март. Этот б/л мне надо оплатить 08 апреля или в аванс за апрель, т.е. 25.04.16
    1. Страхователь назначает пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком в течение 10 календарных дней со дня обращения застрахованного лица за его получением с необходимыми документами. Выплата пособий осуществляется страхователем в ближайший после назначения пособий день, установленный для выплаты заработной платы.
    (в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ)
    С уважением, Татьяна Александровна

  • Avatar

    asuptel Апр 5 2016 - 11:46

    Здравствуйте. Мы работаем на программе ЗУП 2.5. В нашему колдоговору мы обязаны вместе с отпускными выплачивать зарплату за отработанные дни перед отпуском. Начисление дохода по зарплате и НДФЛ попадает везде последним днем месяца. А выплачивается зарплата и отпуск, например 20 марта числа. Таким образом я перечисляю НДФЛ 20 числа, а доход у меня 31 марта. Что делать в таких случаях.
    И еще вопрос. По строке 140 есть сумма, а по строке 130 дохода нет. Хотя в регистре НДФЛ сведения о доходах за это число сумма стоит. Такое происходить с отпускными. В документе отпуск дата выплаты дохода, дата получения дохода и дата ведомости на выплату отпускных совпадают.

    • Avatar

      Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 7 2016 - 15:57

      Здравствуйте!
      1. По данной ситуации Елена Грянина упоминала в своем первом семинаре (и скорее всего ещё будет говорить 12 Апреля). То есть рекомендуется либо перестроить Ваш расчет и выплачивать только отпускные (без зарплаты), а зарплату только после расчета в последний день месяца, либо письмом уточнять у ФНС, как Вам лучше отражать подобную ситуацию в 6-НДФЛ. Сейчас предполагается, что зарплата (код дохода 2000) должна рассчитывать последним днем месяца и в строку 100 дата получение дохода (этой зарплаты с 2000 кода) должен ставиться именно последний день месяца.
      2. Смоделировал ситуацию в релизе 2.5.101.2 и у меня строка 130 для отпускных заполнилась (галочка снята)

  • Avatar

    Наталия Пчелинцева Апр 5 2016 - 11:07

    Добрый день! В отчете 6-НДФЛ в программе 1С бухгалтерия 8.3 в разделе 2 строка 130 отображается сумма фактически полученного дохода за вычетом выплаченного аванса. Подскажите где может быть ошибка и как поправить в программе?
    С уважением, Наталия.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 5 2016 - 13:02

      Наталия, добрый день!
      Таков алгоритм заполнения формы. 130 строка = сумма выплаты, при которой был удержан налог + сумма удержанного НДФЛ (причем сумма выплаты без фактически выплаченного аванса).
      ———————————-
      Это связано с тем, что при выплате аванса налог не удерживается. Елена Грянина на своих семинарах указывала, что ФНС разрабатывает новую трактовку порядка удержания налога в 2016 году, и, возможно, нас еще ждут изменения по заполнению этой строки.

  • Avatar

    Ирина Борисовна Гусева Апр 4 2016 - 14:49

    Почему не разбираются ошибки в 6НДФЛ по 1С:Бухгалтерия 8.3, а только ЗУП 2.5 и 3.0 – это очень обидно меня это больше волнует.

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 4 2016 - 15:04

      Вы не правы, Ирина, в своих семинарах по 6-НДФЛ Елена рассматривает три конфигурации: ЗУП 3.0, ЗУП 2.5 и Бухгалтерия 3.0. Тем более в этом семинаре как раз построение Универсального отчета по регистрам расчета налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ она приводила на конфигурации Бухгалтерия 3.0.
      —————-
      PS: Принцип реализации и логика, прописанная при заполнении формы 6-НДФЛ одинакова для всех конфигураций, поэтому, если мы поймем правила заполнения новой формы, мы правильно будем работать в любой конфигурации.

Добавить комментарий или вопрос: