Порядок заполнения Декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:ЗУП 8 » Порядок заполнения Декларации по налогу на прибыль в 1С 8.3

okmirs

Здравствуйте.

25 апреля 2016г. был задан вопрос по автоматическому заполнению Декларации по прибыли за 1 квартал 2016года в программе 1С Бухгалтерия 3.0 (3.0.43.173).

Вызывает сомнение в правильности заполнения программой Приложения №4 к Листу 02. Хочется понять в чем причина.

Может нужно заполнять данное приложение вручную? Просьба откликнуться, последний день до сдачи Декларации!
Дублирую вопрос от 25.04.16.

Добрый вечер!
Помогите разобраться в заполнении Декларации по налогу на прибыль (Прил.№4). Программа 1С 3.0 (3.0.43.173).
По итогам года получен убыток, перенесли его на будущие периоды. За 1 квартал 2016 года тоже убыток. Нужно ли заполнять Приложение №4 при текущем убытке?

Как заполнить приложение №4 к Листу 02? Программа автоматически заполняет стр.010,130,160 — суммой перенесенного убытка.

При постановке кода налогоплательщика, также заполняется строка 140 (сумма с минусом — как и в строке 100 Листа 02). При проверке контрольных соотношений выдает ошибку, т.к. стр. 150 должна быть меньше или равна строке 140.

Если руководствоваться Письмом ФНС России от 14.07.2015г. № ЕД-4-3/12317@ «О Контрольных соотношениях…), где сказано, что «… стр.140 (с кодами 1,3,4 по реквизиту «Признак налогоплательщика (код)») =0, если Л02 стр.100 (с кодами 1,3,4 по реквизиту «Признак налогоплательщика (код)») =<0) …».
Просьба подсказать как действовать? Как заполнить приложение №4 к Листу 02?

Содержание

1 Ответ Профбух8
2 Ответ Профбух8
- 2.1 Вам будет интересно

Ответ Профбух8

Елена Куракова Profbuh8.ru

Оксана, добрый день!

Возможно я не совсем верно поняла Ваш вопрос, но попытаюсь ответить.

Приложение №4 к Листу 02 предоставляют только те налогоплательщики, которые

1) в предыдущих налоговых периодах имели отрицательную величину налоговой базы (убыток)

2) данные убыток имеет срок давности не более 10 лет

3) в данном налоговом периоде налоговая база положительная.

У Вас налоговая база отрицательная. Уменьшать нечего

okmirs

Спасибо за ответ.

Почему в программе 1С автоматически заполняется Приложение 4, при убытке?

Ведь не должно. Отсюда и панические настроения. Может что-то не так было введено? Где искать причину?

Елена, огромное спасибо за участие и за желание помочь!

Если я правильно понимаю, то в Приложении 4 вручную нужно заполнить только строки 010 и 130- отразить убыток прошлого налогового периода? Строка 140 будет «0» , т.к. база отрицательная, а строка 160 заполняется только по году.

С нетерпением буду ждать от Вашего эксперта информации по разрешению нашей ситуации.

Слишком мало информации и много разных мнений, а как правильно не знаю.

Ответ Профбух8

Валерия Зоркальцева Profbuh8.ru

Строки 010–130 Приложения № 4 к листу 02 Декларации заполняются автоматически, если Вы делаете перенос убытка текущего периода на расходы будущих периодов в налоговом учете.

Это делается документом «Операция» на счет 97.21. Отразить нужно датой конца прошлого налогового периода, то есть 31.12.2015, субконто счета 97.21 – расходы будущих периодов (вид для НУ — Убытки прошлых лет; признание расходов — В особом порядке; начало списания – 01.01.2016, окончание — 31.12.2025).

В Вашем случае Приложение № 4 к Листу 02 не заполняется, как уже написано ранее.

Но, в случае, если показатель по строке 100 Листа 02 положительный, то есть прибыль. Тогда строка 150 Приложения № 4 к Листу 02 заполняется вручную. А строка 160 заполнится автоматически, если не будет использован весь убыток (строка 010).

Подробнее в статье на сайте ИТС

http://its.1c.ru/db/hoosn#content:482:1cbuh8-3

Валерия Зоркальцева Profbuh8.ru

Добрый день, коллега!

Согласно пункту 9.1. Порядка заполнения Приложении N 4 к Листу 02 Декларации, утверждённому Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@, в Приложении № 4 к Листу 02 отражается расчет суммы уменьшения налоговой базы текущего отчетного (налогового) периода на убытки предыдущих налоговых периодов и перенос убытков на будущее.

Вам не нужно заполнять Приложение № 4 к листу 02 в Декларации по налогу на прибыль организаций за 1 квартал 2016, так как у Вас отсутствует налоговая база (отрицательная сумма по строке 100 листа 02), следовательно, Вам нечего уменьшать на убыток предыдущего периода. А фраза «перенос убытков на будущее» относится к Декларации за налоговый период, то есть к годовой.

Чтобы удалить заполненное Приложение № 4, Вам нужно добавить новую страницу (гиперссылка в верхнем левом углу страницы Приложения), тогда появится возможность удалить страницу с заполненными данными. После этого проверка Декларации на контрольные соотношения пройдёт успешно.

Дополнительно, мы зададим этот вопрос аудиторам разработчика. Ответ приведём здесь же.

Также, при желании, Вы можете самостоятельно задать вопрос на линию консультаций 1С по телефону (495) 956-11-81 или по электронной почте itsprof@1c.ru (аудиторы) v8@1c.ru (техническая поддержка).

okmirs

Спасибо!

Оцените, пожалуйста, данный вопрос: