Декларация по НДС в 1С 8.2 – контрольная проверка данных

Курсы 1С 8.3 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Декларация по НДС в 1С 8.2 – контрольная проверка данных

В статье изучим как заполнить декларацию по НДС в 1С 8.2. Рассмотрим на примере как в 1С 8.2 осуществить контрольную проверку данных декларации, в том числе как сделать проверку НДС, начисленного к уплате и НДС, рассчитанного к уменьшению.

Содержание

1 Порядок заполнения декларации по НДС в 1С 8.2
2 Контрольная проверка данных декларации по НДС в 1С 8.2

Порядок заполнения декларации по НДС в 1С 8.2

Автоматическое заполнение декларации в 1С 8.2 осуществляется в следующем порядке:

Меню Отчеты → Регламентированные отчеты;
Кнопка <Добавить элемент списка> – выбор НДС;
Период – отчетный период;
Кнопка <Ок>;
Кнопка <Заполнить> – декларация в 1С 8.2 будет заполнена автоматически.

В нашем примере в 1С 8.2 будут заполнены два раздела декларации по НДС– Раздел 3:

и Раздел 1 налоговой декларации по НДС (итоговый):

Контрольная проверка данных декларации по НДС в 1С 8.2

Проверка НДС, начисленного к уплате в 1С 8.2

Арифметическую проверку расчета начисленного НДС в 1С 8.2, а также соответствие данных БУ и НУ можно представить в виде внутренней таблицы:

Проверка соответствия данных БУ, НУ и налоговой декларации в 1С 8.2

Проверка соответствия данных в бухгалтерском учете

Для проверки необходимо сложить итоговые суммы за отчетный период кредитовых оборотов по счетам:

кредитовый оборот по счету 68.02 «Налог на добавленную стоимость»;
кредитовый оборот по счету 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента».

Предварительно перед проверкой соответствия данных, кредитовый оборот счета 68.02 и 68.32 необходимо «ОЧИСТИТЬ», т.е. вычесть:

Дт 68.02 (68.32) Кт 51 – оплата НДС в бюджет;
Дт 51 Кт 68.02 (68.32) – возмещение НДС из бюджета;
Дт 99 Кт 68.02 (68.32) – начислены пени, штрафы;
сторнирующие или дополнительные исправительные записи:

Проверка соответствия данных в налоговом учете

Для проверки необходимо сложить данные в Книге продаж, указанные по итоговым строкам НДС к уплате: графа 5б «Сумма НДС 18%»и графа 6б «Сумма НДС 10%»:

Проверка соответствия данных с налоговой декларацией

Для проверки необходимо сложить данные, указанные по итоговым строкам НДС к уплате:

Проверим соответствие данных из нашего примера:

НДС по БУ – Кт оборот 68.02 = 288 000,00руб.
НДС по НУ – Книга продаж = 288 000,00руб.
НДС по декларации = 288 001 руб.
Отклонение отсутствует.

Пример заполнения декларации по НДС Раздела 3:

Проверка НДС, рассчитанного к уменьшению в 1С 8.2

Арифметическую проверку расчета НДС, а также соответствие данных БУ и НУ можно представить в виде внутренней таблицы:

Проверка соответствия данных в бухгалтерском учете

Для проверки необходимо сложить итоговые суммы за отчетный период дебетовых оборотов по счетам 68.02 и 68.32.

Как и в предыдущей проверке дебетовый оборот счета 68.02 и 68.32 необходимо «очистить»:

Проверка соответствия данных в налоговом учете

Для проверки необходимо сложить данные в Книге покупок, указанные по итоговым строкам НДС к уменьшению: графа 8б «Сумма НДС 18%» и графа 9б «Сумма НДС 10%»: