Коллеги, не спешите сдавать 6-НДФЛ, нас опять ждут очередные изменения порядка заполнения формы 6 НДФЛ в программах 1С.
Фирма «1С» сообщила (http://buh.ru/articles/documents/47472/) о планируемых изменениях в алгоритмах заполнения 6-НДФЛ в программах «1С» в связи с получением новых разъяснений от ФНС.
Пока информации мало, единственное понятно, что изменения коснуться заполнения 070 строки 6-НДФЛ (Сумма удержанного налога) в Разделе I и, возможно, 130 строки (Сумма фактически полученного дохода) в Разделе II.
Содержание
Изменения в порядке заполнения 070 строки (Сумма удержанного налога) в Разделе I формы 6 НДФЛ в 1С
Судя по опубликованной информации, можно сделать следующие выводы.
В 070 строке не должен отражаться налог, удержанный с зарплаты за декабрь 2015 года, даже если выплата этой зарплаты и, соответственно, удержание налога производилось в январе 2016 года.
Такой порядок заполнения вызывает вопросы, так как, согласно текущим контрольным соотношениям, строка 070 сверяется с суммой уплаченного НДФЛ с начала налогового периода. Соответственно, логично было бы в 070 строке показывать весь налог, который был удержан в течение 1 квартала 2016 года, в том числе и за декабрь 2015 года. Под эту логику и были настроены алгоритмы программ «1С».
Порядок заполнения 6 НДФЛ мы разбирали с Вами на прямых эфирах наших семинаров. Почему вдруг этот алгоритм признан не правильным – сложно сказать. Видимо, это нужно принять как данность. В любом случае продолжаем «держать руку на пульсе», и следить за развитием ситуации.
Изменения в порядке заполнения 130 строки — Сумма фактически полученного дохода (материальная помощь)
В строке 130 Раздела II расчета 6-НДФЛ должна отражаться полная сумма частично облагаемого дохода (материальная помощь, подарки и т.п.). Ранее в программах «1С» в 130 строке показывалась только облагаемая налогом сумма материальной помощи.
Например, если сотруднику была оказана материальная помощь (код дохода НДФЛ 2760) в сумме 10 000 руб., из которой налогом облагалась только 6 000 руб., то в 130 строку попадала только облагаемая налогом часть — 6 000 руб. Теперь получается, что для рассматриваемой ситуации в 130 строке следует указать доход в полной сумме 10 000 руб.
Отметим, что ранее по 130 строке никаких разъяснений не давалось, поэтому было ожидаемо, что алгоритм заполнения этой строки будет поясняться и корректироваться.
Так что, коллеги, следите за обновлениями программ «1С»!
Более подробно порядок заполнения 6-НДФЛ с 2016 года мы будем рассматривать на серии семинаров «Революция 6-НДФЛ в учете по НДФЛ в программах 1С», и «Отчетность за 2 квартал 2016». Также мы проведем дополнительный онлайн семинар по этим и другим возможным изменениям, как только их реализация появится в программах «1С».
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
