Уважаемые Коллеги!
Ниже вы можете скачать дополнительные материалы к записи онлайн-семинара «Бухгалтерская отчетность за 2015 г. в 1С:8»
Прямой эфир семинара прошёл 10 марта 2016 г. Лектор: Ольга Шерст
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Добрый день!
Ольга в главе 13. Расчет суммы убытка или части убытка уменьшающего налоговую базу к вебинару по отчетности налог на прибыль за 2015г. обещала прислать шпаргалки по отражению убытка, но в рабочих материалах их нет.
Можно мне их выслать.
Согласно вебинару у меня регламентными рперациями не происходит списание сумм убытка.
Можно сделать в ручную?
Вот ответ, Елена:
«Все это лежит в папке Доп материалы в семинаре:
Заполняем декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2016г(22-04-2016)
1. Шпаргалка_построчное_заполнение_Декл_соотв_счетамНУ.pdf
2. Шпаргалка_Схема_переноса_убытков_в_1С.pdf»
———————-
Переслала Вам на email напрямую
Добрый день! Спасибо за дополнительные материалы, но все-равно осталось много вопросов по ОДДС.
Так, не понятно к какому виду движения денежных средств отнести:
— размещение денежных средств на депозитные счета (депозит краткосрочный и не «до восстребования»);
— поступление процентов от размещения ден.средств на депозитных счетах;
— возврат денежных средств, например, из-за неверно указанных реквизитов, это могут быть как оплаты поставщикам, так и перечисления по исполнительным листам;
— выдача, возврат разменной монеты;
перечисление средств в виде обеспечения исполнения контракта и их возврат (возврат может быть уже в другом году).
А также не понятно по выдаче и возврату денежных средств в подотчет: в ролике за 2013 год и в высланном справочнике указано по разному.
Спасибо.
Ольга Владимировна, добрый день! Вы задаете очень правильные вопросы. К сожалению, у меня не получается дать на них однозначный ответ. Все зависит от Вашей конкретной ситуации, от Вашей точки зрения, а так же от того, насколько значимые суммы отражаются по данным операциям.
Например, считаете ли Вы Ваши депозиты денежными эквивалентами?
Если краткосрочный депозит Вы не считаете денежным эквивалентом, то перечисление денег на депозит и их возврат отражаете как движение в рамках инвестиционной деятельности.
Если считаете депозит денежным эквивалентом, то перечисление денег на депозит и возврат их вообще не отражается в отчете. В отчете будут отражены только начисленные проценты, возможно по строке 4214.
Такая же неоднозначная ситуация с выдачей денег подотчет. Возможны следующие позиции:
1) Не считаем выдачу денег подотчет и возврат денежным потоком (в видеоматериалах показан такой пример)
Исключением здесь является Возврат от подотчетного лица неизрасходованных прошлогодних сумм. Он отнесен к текущим операциям.
2) Считаем денежным потоком (http://buh.ru/articles/documents/15101/)
Так, например, расчеты через подотчетное лицо с поставщиками за материалы, идущие на хозяйственные нужды логично отнести к текущим операциям.
А если выданы деньги подотчетному лицу на приобретение основного средства, то эта операция уже не текущая, а инвестиционная.
Порядок Ваших рассуждений должен быть примерно таким:
1. Определяем, является ли данная операция денежным потоком согласно п. 6 ПБУ 23/2011
Выдачу и возврат разменной монеты я бы не стала считать денежным потоком, т.к. согласно ПБУ изменяется состав денежных средств, но не изменяется их общая сумма.
2. Если речь идет о депозите или вкладе, то определяем, будем ли мы его считать денежным эквивалентом согласно п. 5 ПБУ 23/2011
3. Определяем к какому виду следует отнести денежный поток:
текущие операции, инвестиционные операции, финансовые операции.
То что, не удалось классифицировать — относим к текущим (возможно обеспечение контрактов)
Могу так же порекомендовать Вам на эту тему статью на сайте ИТС http://its.1c.ru/db/buhmag#content:19114:hdoc
В особо сложных случаях, возможно, Вам стоит обратиться за разъяснениями к Вашему аудитору.
Добрый день.
Отправил вам эксклюзивную ссылку на ваш почтовый ящик.
С уважением, Максим
Добрый день, извините, а отчетность за 1 кв. 2015г. я уже не могу скачать? Спасибо.
Ольга во время семинара обещала отрывок из старого семинара. Вот он и есть.
С уважением, Максим
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.