Ниже в комментариях вы можете написать свой вопрос по Годовой бухгалтерской отчетности организации за 2015 г. в 1С 8.
Ответ на ваш вопрос поступит на email либо прозвучит во во время прямого эфира соответствующего семинара.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Здравствуйте! У меня вопрос: ИП на ОСНО, об 1% дополнительных взносов с суммы дохода превышающей 300 тыс.рублей, от какой суммы дохода??(налоговая передает значения из п.3.1 листа В из НДФЛ-3).
Людмила, добрый день!
Все верно передает Налоговая: ИП на ОСНО — с суммы всех доходов, облагаемых НДФЛ. Это Декларация 3-НДФЛ п. 3.1.(стр.110) Лист В (расходы не учитываются).
—————
* Именно с дохода: не с прибыли, не с разницы, а именно с дохода — даже если система «купил-продал».
Вот Вам ссылка: http://www.pfrf.ru/branches/spb/info/~A2/1832
Добрый день. При формировании баланса в упрощенном виде сумма начисленного авансового НДС попадает с минусом в Пассив баланса. Это правильно?
Юлия, добрый день!
Если Вы делаете баланс в 1С, то только так у Вас и получится. Разработчики реализовали именно этот вариант формирования авансового НДС. Но к нему есть большие претензии и у аудиторов и у бухгалтеров. В свою очередь разработчики ссылаются на письмо Минфина России от 09.01.2013 № 07-02-18/01:
——————————————
«Оценка задолженности по уплаченным (полученным) авансам (предварительной оплате)
В соответствии с ПБУ 1/2008 при формировании учетной политики организации предполагается, что организация будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем и у нее отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности и, следовательно, обязательства будут погашаться в установленном порядке (допущение непрерывности деятельности).Погашение обязательства стороны, получившей аванс (предварительную оплату), в установленном договором порядке заключается в поставке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав). Исходя из требований налогового законодательства в части уплаты и возмещения сумм налога на добавленную стоимость, сумма обязательств, подлежащих погашению, не включает сумму налога на добавленную стоимость.Учитывая это, в случае перечисления организацией оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) дебиторская задолженность отражается в бухгалтерском балансе в оценке за минусом суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей вычету (принятой к вычету) в соответствии с налоговым законодательством. Аналогично при получении организацией оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок этой организацией товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) кредиторская задолженность отражается в бухгалтерском балансе в оценке за минусом суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате (уплаченной) в бюджет в соответствии с налоговым законодательством
…«.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, в чем проблема: в декларации на имущество за 2015г. не выполняется проверка в 1С: Бухгалтерия 8.3(последний релиз). Хотя при ручной проверке суммы стоят правильные. По Дт 26 Кт 68.08 стоит правильная сумма налога.
Добрый день, Елена Николаевна!
Изменения по контрольным соотношениям были внесены разработчиками давно, 21.12.2015. В списке неисправленных ошибок этой ошибки не значится.
Вероятно, все-таки что-то не корректно при вводе авансов на имущество. Имейте в виду, что все отчеты строятся не по бухгалтерским регистрам, а по специальным налоговым, поэтому, если была только сделана ручная проводка и при закрытии месяца не прошли правильные операции регламентированного учета по расчету налога на имущества, то в отчет эти данные не попадут.\
сформируйте Справку расчет по налогу на имущество на 2015 год и проанализируйте результат.
———————
Если все корректно, то обращайтесь прямо на горячую линию 1С: (495) 956-1181 (при звонке необходимо будет указать рег. номер программы, конфигурацию и Платформу, на которых работаете)
Ирина, спасибо за супер быструю реакцию! Ручной проводки не было, в справке-расчете была проверена налоговая база имущества, не подпадающее под льготу, а также графы 23,25,26, все стоит верно. Будем, конечно, разбираться, но встает резонный вопрос, времени то мало осталось (((: можно ли такой отчет сдать в ИФНС, проверка контрольных соотношений не проходит, хотя в печатном варианте все верно?
Прошу вас выслать мне все раздаточные материалы по семинару Учетная политика. График документооборота и примеры ученой политики. Семинар оплачен, но посмотреть смогла только в записи.
Наталья Евгеньевна, если лектор обещала раздаточный материал, то он обычно содержится в файле для скачивания самой записи семинара.
Добрый день! Подскажите пожалуйста ,организация ООО на УСН 6%.при заполнении Упрощенной бухгалтерской отчетности в Отчете о финансовых результатах в строку 2410 не попадает начисленный налог.Начисляем проводкой Д 99.01.1/К 68.12 бух справкой.Может быть неправильно что то в настойках программы или этот налог вообще не учитывается при заполнении ? Заранее спасибо за ответ.
Добрый день!
Все отчеты в программе строятся на налоговых регистрах, поэтому ручная операция отражается только в бухгалтерской отчетности (ОСВ, ОСВ по счету и т.д.) Все регламентированные отчеты требуют заполнения нужных регистров.
Здравствуйте! Возник вопрос по семинару Налог на прибыль. В п .5 Доходы Ольга говорит, что оптовая торговля присутствует на 91.01 в оборотке, но ее нет в списке ном.групп собственного производства. Но ведь в документе Реализация товара необходимо выбрать номенкл.группу из этого справочника? Не понимаю, как так может быть…
Здравствуйте, вы меня не совсем верно поняли.
Я говорила про то, что в Приложение 01 Лист 02 в стр.011 «Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства» должна попадать выручка от реализации собственно произведенной готовой продукции, работ , услуг.
Для того, чтобы здесь была отражена правильно выручка номенклатурные группы должны быть включены в форму «Учетная политика» — закладка «Налог на прибыль» — ссылка «Номенклатурные группы реализации продукции, услуг»
Все что сюда не попадет, будет отражено по стр.012 .
Выручка от реализации товаров (опт и розница) должны попадать в стр.012 «выручка от реализации покупных товаров».
А вы все правильно пишите по кредиту счета 90.01 всегда нужно указывать Номенклатурную группу
Добрый день. Вопрос по земельному налогу в 1С Бухгалтерия 3.0. В 2015 году все рассчитывается правильно, С 2016года стоимость земельного участка увеличилась на индекс инфляции 1,064. Как правильно в 1С увеличить стоимость участка для расчета земельного налога. Если вручную в справочнике Земельный налог-регистрация, то не сохранится предыдущая стоимость, по которой рассчитывали налог в 2015г. Может есть еще варианты?
Татьяна, изменить стоимость в регистре регистрации земельных участков: Справочники — Налоги — Земельный налог — Регистрация земельных участков.
Создаете НОВУЮ запись. В поле Дата регистрации указывается дата регистрации (возникновения) изменений. В старой за 2015 год сохранится предыдущая стоимость. В новой будет уже увеличенная на индекс инфляции.
Здравствуйте! Можно еще раз уточнить по поводу НДС в доходах упрощенца. Один лектор (Климова) говорит с 2016 если упрощенец выставил сч-ф и получил от покупателя по этому сч-ф сумму, то в доходы по УСН нужно ставить всю полученную сумму с НДС. Другой лектор (Ольга Шерст) говорит, что с 2016 если упрощенец выставил сч-ф и получил от покупателя по этому сч-ф доход от покупателя, то не нужно сумму НДС включать в доходы в целях УСН. Так все таки какова ваша внутрифирменная позиция, Профбух8? Или у вас у каждого лектора свое мнение по одному и тому же вопросу?
Добрый день, Ольга!
Я согласна с позицией Ольги Шерст. Уточните пожалуйста, в каком семинаре об этом говорила Марина Аркадьевна (вебинар, час-минута, чтобы посмотреть этот момент и передать этот вопрос)
Возможно, он вырван из контекста, возможно, что-то еще.
——————————
С 1.01.2016 «упрощенщики» не учитывают в доходах суммы НДС, полученные от покупателей товаров, работ и услуг в связи с выставлением им счетов-фактур с выделенной суммой налога. Об этом напомнил Минфин России в письме от 21.08.2015 № 03-11-11/48495.
Раньше если «упрощенщик» выставлял счет-фактуру с выделенным НДС, то он обязан был перечислить в бюджет соответствующую сумму налога (п. 5 ст. 173 НК РФ). Кроме того, полученный от покупателя НДС необходимо включить в доходы и, соответственно, начислить на его величину единый налог.
Но с 01.01.16 вступают в силу поправки в НК РФ, внесенные Федеральным законом от 06.04.15 № 84-ФЗ. С указанной даты плательщики УСН должны будут учитывать доходы в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 248 НК РФ. То есть при расчете суммы доходов из нее будут исключаться суммы налогов, предъявленные налогоплательщиком покупателю.
PS: Переслала ваш вопрос Ольге Шерст. Свою позицию я высказала.
Климова говорила о том. что НДС полученный от покупателя с 2016 года нельзя исключать из дохода на следующих вебинарах:
31.03.2015 «Отчетность за I квартал и новшества законодательства – 2015 для бухгалтера», части 2 записи вебинара с 58 по 61 минуту;
19.10.2015 «НДС — ошибки первого полугодия, изменения с 01 октября 2015″ раздел 3.6 с 1 по 3 минуты (слайд 80);
25.12.2015 «Новшества 2015. Самые крутые виражи» раздел 6 «Специальные налоговые режимы» с 1 по 2 минуты (слайд 85)
Понятно, Ольга.
Просмотрим завтра обязательно.
——————————————————-
PS: Хотя справедливости ради Климова говорит в указанных семинарах, как я вижу, об изменениях с 2015 года.
По 31.03.15 — там вообще рановато говорить о 2016-м, еще не принято ничего.
По 19.10.2015 и 25.12.2015 — посмотрим контекст.
А Ольга уже абсолютно конкретно говорит о 2016-м.
Я смотрела ее последний вебинар, у нее очень конкретный посыл был донести до нас, чтобы отстаивали свое право «упрощенцы» не выставлять счет-фактуры с НДС, как бы им не выворачивали руки.
Теперь — не получится все равно принять вычет по таким счетам — фактурам.
Речь у Климовой именно о 2016 году. Семинар 31.03.2015 — это она комментировала еще вообще законопроект, но при этом постоянно акцентировала внимание, что это изменения именно с 2016г. Я то как раз придерживаюсь точки зрения, что не нужно НДС включать в доход упрощенцу, просто не понятно почему Климова так настойчиво говорит об обратном. Про вычет речь не идет, мне интересно именно с позиции включения или не включения суммы НДС, полученной от покупателя, в доход упрощенца. Вычет — это проблема покупателя.
Ольга Шерст вчера переслала все Ваши данные Марине Климовой, Ольга.
Спасибо за данные конкретно по месту ситуации в семинарах, это тоже переправлено. По ответу от Марины Климовой, если она даст — разместим.
Ольга, добрый день!
Вот ответ Марины Климовой на Ваш вопрос:
«Ответ от Климовой М.А. про вопрос НДС при УСН
Дело в том, что, на мой взгляд, означенная норма имеет совершенно иной смысл, нежели в нее вложил Минфин в своем письме. В п. 1 ст. 346.15 НК РФ теперь написано, что доходы упрощенца определяются согласно п. 1 и 2 ст. 248 НК РФ. В свою очередь, в ст. 248 определено, что «При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).» Насколько я это понимаю, НДС, выставленный упрощенцем, нельзя считать предъявленным «в соответствии с настоящим Кодексом», т.к. он не является налогоплательщиком. Комментарии аналогичные тому, что Ольга Шерст дала на семинаре, восходят к тому, что изначально собирались сделать именно так, как она сказала, – исключить предъявленный упрощенцем НДС из его доходов, однако, по-моему, у законодателя «не получилось». На своих семинарах я цитирую ст. 248 НК РФ и говорю, что я понимаю эту норму вот так, говорю, что есть и другое видение и вам самим решать к какому берегу прибиться. На мой взгляд, практика также опровергает трактовку Минфина, т.к., если НДС выставлен правомерно, то покупатель имеет право на вычет, но и с начала 2016 года мы не видим лояльности налоговых органов в такой ситуации: вычеты по-прежнему снимаются».
Ирина, позиция Климовой мне была понятна с самого начала . При этом я ни разу на ее семинарах не слышала. чтобы она говорила » я понимаю эту норму вот так, говорю, что есть и другое видение и вам самим решать к какому берегу прибиться». Если Вы мне подскажите в каком вебинаре и на какой минуте это звучало -буду очень благодарна. Климова как раз свою позицию преподносит как единственно верную и неоспоримую. Понятна мне и позиция Ольги Шерст, и я ее разделяю. Но вопрос у меня был о другом: это нормально, что по спорному вопросу нет единой внутрифирменнй позиции у Профбух8? и у каждого лектора свое мнение, прямо противоположное мнению другого лектора?
Оля, я понимаю, что в Вас говорит обида. Мне тоже не понравился ответ Марины Аркадьевны Вам на предыдущий вопрос.
Но Вы понимаете, что не мне решать как и каким образом лекторы согласовывают свою позицию в ПРОФБУХ8.
У каждого свои лекции. У каждого свой взгляд. Это нормально. Не нормально, если он противоречит законодательству, тогда это наша общая беда и пятно на ПРОФБУХ8.
————————
Вы можете не апеллировать к семинарам Марины Аркадьевны, а смотреть Ольгу Шерст. В смысле практики — это ближе. Я сама так делаю.
Нет, Ирина, что Вы, какая обида. Просто я за профессионализм и компетентность)))
Профессионализм и личностные качества, на мой взгляд, должны гармонично сочетаться. Если добрейшей души человек ни разу не профессионал — ничего хорошего работодателю это не даст ))
Гм. Спорно. Хорошего человека я бы выучила. А вот плохого — нет, не работала бы. Зачем?) В смысле, если бы была руководителем. Комфортность отношений — первична для того, чтобы «поднять» идею и реализовать. Потому что денег может не хватить, а энтузиазм и порядочность — завершат то, что нужно.
—
Хорошо, Ольга. Хорошего выходного! 
Прошу Вас адресовать мои вопросы в мастер-группу: Мое предприятие на УСН 15%. Вид деятельности производство печатной продукции. На счете 60 числится задолженность перед поставщиком за поставленное сырье и материалы на сумму 118 000 руб., в том числе НДС 18 000 рублей.
Д 10.1 К 60.2 100 000 ; Д 19.2 К 60.2 118000. Дата прихода 12.10.2012 года. Актов сверки подтверждающих сумму долга нет. Исковая давность истекает в 4 квартале 2015 года. На основании данных инвентаризации долгов и приказа руководителя принято решение о списании долга на финансовый результат 2015 года. В бух. учете проведено Д.60.2 К 91.1 (Прочие доходы) 118 000 ; Д91.2 (Прочие расходы) К 19.2 18000. Вопрос : Какие суммы я должна учесть в книге доходов и расходов УСН за 2015 год и почему?
2. Мы арендуем производственное помещение у физического лица . По договору предприятие перечисляет физ.лицу сумму арендной платы 16 000 рублей в месяц с учетом коммунальных расходов за вычетом подлежащей удержанию суммы НДФЛ 13%. Мы платим арендодателю 13920 руб. и 2080 руб перечисляем как налоговый агент за него НДФЛ 13% в бюджет. Акты оказанных услуг аренды подписаны на сумму 16000 ежемесячно. Какую сумму ежемесячно я могу учесть в составе расходов в книге доходов и расходов: 16000 как арендную плату одной строкой или 13920 ( а НДФЛ не принимаемый расход),
или могу учесть 13920 и 2080 двумя строками в состав расходов? Заранее спасибо. Где я смогу увидеть ответы на мои вопросы?
Добрый день, Ирина Витальевна!
По первому вопросу у нас подробное обоснование и техника списания списания долга организацией УСН подробно разбирается Ольгой ШЕРСТ в курсе 1С:Бухгалтерия Предприятия 8 на интерфейсе ТАКСИ, куда Вас и приглашаем. Там Вы получите ответы на эти и многие другие вопросы.
По второму вопросу отправила Вам информацию на email, все зависит от того какую позицию Вы выберите: осторожного налогоплательщика или будете готовы защищать свое право в суде.
Однозначного ответа здесь мы Вам дать не можем — только информацию, по которой Вы сами сделаете выбор.
Также приглашаем Вас на наш курс Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ: http://www.profbuh8.ru/salesweek/
Упрощенцы» определяют внереализационные доходы в соответствии со ст.250НК РФ, а согласно п.18 ст.250 НК РФ такими доходами признаются доходы в виде сумм кредиторской задолженности, списанной в связи с истечением срока исковой давности.
Т.е. такую списанную кредиторскую задолженность вы учитываете в Книге учета доходов и расходов в составе дохода.
При этом, ФНС дает разъяснение по поводу расходов, связанных с приобретением товаров, по которым оплата поставщику не произведена, а кредиторская задолженность списана (Письмо Минфина России от 07.08.2013 N 03-11-06/2/31883).
«Учитывая изложенное, стоимость товаров, фактически не оплаченная поставщикам и списанная как просроченная кредиторская задолженность, не может быть учтена в расходах при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения».
Следовательно, принять аналогичные расходы в вашем случае «на приобретение сырья» вы так же скорее всего не сможете в Книге учета доходов и расходов, не смотря на то, что в составе доходов отразите списанную кредиторскую задолженность.
Во всяком случае такое мнение высказывает Минфин.
Еще мне «не очень нравятся» ваши проводки со счетом 19ть. На будущее: «упрощенец» не должен учитывать «входной» НДС на счете 19ть в БУ, он сразу его включает в стоимость приобретенных материалов, товаров, услуг. Для этого в программе вы «входной» НДС выделяете в табличной части, а по ссылке «Цены в документе» ставится флажок «НДС включать в стоимость» и проводки будут сделаны автоматически, а в КУДиР у вас НДС будет выделен отдельной строкой.
Наша организация в 2015 году была на УСН (дох.- расх). С 2016 года мы на ОСНО. В 2015 году покупатель не оплатил оказанные услуги, а оплатил их в 2016 году.
Если не показывать оплату этой услуги в 2015 году, то надо платить минимальный налог (1%), если показать, то налог обычный (15% ). Учитывая, что с 2016 года мы на ОСНО, желательно отразить этот доход в 2015 году.
Как показать в доходе за 2015 год эту оплату.
Добрый день, Наталия!
Согласно разъяснениям Минфина России доходы организации, начисленные, но не оплаченные в период применения УСН, при переходе на общий режим налогообложения должны быть учтены в составе внереализационных доходов на основании пункта 10 статьи 250 НК РФ, как доходы прошлых лет (налоговых периодов), выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде (письмо Минфина РФ от 23.10.2006 № 03-11-05/237).
Здесь только один вариант — ручная проводка.
Добрый день. Интересует вопрос по ЗУП 3.0. Мы только думаем его приобрести и вот такие вопросы (у нас 1С Бухгалтерия 3.0):
1) можно будет при вводе первоначальных сведений в ЗУП 3.0 ввести периоды,за которые неотгуляны отпуска у сотрудников? Будут ли в ЗУП 3.0 отслеживаться периоды,за которые сотрудник уже был в отпуске,а за которые еще нет?
2) можно ли будет при вводе первоначальных сведений ввести справочно зарплату сотрудников за 2 предыдущих года,чтобы в ЗУП 3.0 правильно рассчитывался средний заработок для отпускных и больничных?
Добрый день!
1) Да, введете в ЗУП 3.0 остатки отпусков, и далее определение периодов, за которые предоставляются отпуска, будет происходить автоматически.
2) Можно. Мы подробно рассматриваем эту тему в рамках нашего курса по ЗУП 3.0.
Подробнее ознакомиться с программой курса и оформить заявку можно по ссылке: http://www.profbuh8.ru/zup3/
Елена! Добрый день! Я задавала Вам вопрос и надеялась, что совместными усилиями мы сможем решить мою проблему. В вопросе я указала, что мною ПРОВЕРЕНЫ настройки учетной политики, ровно все те, которые Вы мне рекомендуете проверить в своем ответе. Вероятно нужно проверять статьи затрат прочих доходов и расходов (внереализационные) и их привязку к выбранной системе налогообложения. Расскажите, пожалуйста, как могут методы определения прямых расходов связаны с статьями затрат внереализационных расходов, где и что я должна посмотреть. Как добиться, чтобы 91 счет на ОСНО закрылся на счет 99.01.1 (прибыль по обычным видам деятельности), а не на 99.01.2 (прибыль по деятельности с особым порядком налогообложения). Я очень надеюсь на содержательный ответ, который действительно будет полезен.
Нужно просмотреть Методы определения прямых расходов производства в НУ (Главное – Учетная политика – Налог на прибыл – Методы определения…) и добавить новые методы определения прямых расходов по нужным группам. Перечень прямых затрат (согласно ст.318 НК) заполняется строго для определенного налогового периода (т.е. года), только после этого оборот будет в программе отнесен к прямым. Перед созданием нового Метода определения проверьте справочник «Статьи затрат».
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в какой сроке бухгалтерского баланса следует отразить сумму НДС, принятую к вычету по авансам выданным- сч.76ВА, и соответственно сумму НДС- сч.76АВ, начисленную по полученным предоплатам?
Спасибо
Кредиторская задолженность в части полученных авансов отражается в балансе по статье 1520 «Кредиторская задолженность» в оценке за минусом суммы НДС, подлежащей уплате (уплаченной) в бюджет в соответствии с налоговым законодательством. При заполнении «Кредиторской задолженности» надо брать данные об авансах полученных (счет 62) за вычетом сумм НДС, исчисленных при получении авансов и отраженных на счете 76.
В бухгалтерском балансе выданные авансы отражаются за минусом принятого к вычету НДС. В балансе отражают в разд. II «Оборотные активы» по строке 1230 «Дебиторская задолженность» .
Здравствуйте. Как убедить директора проводить обязательные аудиты? (подпадаем по валюте баланса)
Добрый день, Елена!
Скажите что это не Вы придумали — это раз.
Во — вторых, зачем Вам проблемы с налоговой? Проверки случаются периодически и аудит — это же Ваша безопасность. Все мы стараемся вести бухучет без ошибок, но все мы — люди и всякое может быть. А проверяющие просто укажут Вам на них, Вы все исправите и штрафов не будет.
И самое главное: когда Вас будут проверять уже налоговые органы, то все, что они найдут за период проверяемый аудиторами — это Вам аудиторы должны будут возместить. Единственное смотрите что бы это конкретно было прописано в договорах с аудиторами.)
В третьих, можно указать директору на то, что вы налог на прибыль меньше заплатите, т.к. аудит на затраты относиться, и еще НДС к зачету возьмете.
——————
Вот чем могу…
Доброй ночи, Татьяна!
Семинар №7 должен пройти 17 Февраля (среда) Онлайн-семинар №7
«Декларация при упрощенной системе налогообложения за 2015г. (объект налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» в 1С:8.)»
Лектор: Шерст О.В.
Добрый день! Существует проблема с закрытием счета 91. Организация находится на ОСНО. По общему правилу разница между кредитовыми оборотами сч. 91.01 и дебетовыми оборотами 91.02 должна дать проводку при закрытии месяца Дт91.09 Кт 99.01.1 В нашей случае имеется ошибка. Разница оборотов закрывается проводкой Дт 91.09 Кт 99.01.2, что свидетельствует о их привязке к виду деятельности с особым порядком налогообложения, несмотря на то, что в настройках учетной политики выбрана ОСНО. Где и как нужно настроить учетную политику и параметры учета, что добиться верной проводки. Спасибо.
Посмотрите у себя настройку учетной политики по налогу на прибыль (Методы определения прямых расходов производства в НУ); затраты (косвенные расходы).
Пример: Закладка «налог на прибыль»(Метод начисления амортизации в налоговом учете «Линейный); (Погашать стоимость спецодежды и спецоснастки «Аналогично способу принятому для бухгалтерского учета»); (проверить Методы определения прямых расходов производства в НУ)
Закладка «Затраты» (Основной счет учета затрат «26»); (указать V «Выпуск продукции»); (V «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам»);(Затраты списываются со счета 20 «Основное производство» — «С учетом выручки от выполнения работ (оказания услуг)». Проверьте список косвенных расходов.
Здравствуйте. Помогите решить практическую задачу: В 4 квартале 2015 от покупателя был получен аванс , с аванса начислен НДС. Операции попали в декларацию по НДС. Через неделю после подачи при проведении сверок бухгалтером обнаружена отгрузка, которая должна была закрыть этот аванс, но не закрыла, т.к. не была проведена. Какие изменения необходимо внести в декларацию по НДС? Нужно ли эту отгрузку отразить в доп.листе книги продаж. И если да, то как это сделать в Бухгалтерии 8.3?
Данная отгрузка должна быть отражена в книге продаж того налогового периода, когда была произведена отгрузка (получен аванс), т.е. в 4кв.2015. Внесение изменений в книги продаж за прошлые отчетные периоды происходит путем формирования дополнительного листа книги продаж.
В программе:
1. Создать отгрузочную накладную (Продажи – Реализация товаров и услуг – Реализация – Товары (простая форма)
2. Создать счет-фактуру
3. Создать документ «Корректировка реализации» (Продажи – Продажи – Реализация товаров или услуг – Выделить документ основание – Создать на основании – Корректировка реализации — Вид операции: «Корректировка по согласованию сторон»
4. Отчеты – Отчеты по НДС – Книга продаж (сформируется основной раздел книги продаж и доп.лист)
Здравствуйте! Вопрос по заполнению 6-НДФЛ. При начислении дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах в строке 100 указываем последний день месяца, а по строкам 110 (дата удержания) и 120 (дата перечисления) какие даты указывать?
И еще вопрос — если заем выдан работнику в 2012г. и ни разу не погашался, то на 31.01.2016 нужно на числить доход в виде мат выгоды за весь период с 2012 по 31.01.2016, или только за январь 2016?
Стр.100 — установлена одна и та же дата фактического получения,
Стр.110 — совпадает дата удержания НДФЛ
Стр.120 — установлен одинаковый срок перечисления НДФЛ. Дата, не позднее которой надо перечислить налог, указывается по строке 120 (Письмо ФНС от 20.01.2016 N БС-4-11/546@).
По строке 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» указывается дата в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога на доходы физических лиц. (МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 20 января 2016 г. N БС-4-11/546@) Посмотрите данное письмо.
Пунк 9 статьи 226.1 Кодекса (9. Если иное не установлено статьей 214.9 настоящего Кодекса, налоговый агент уплачивает удержанный у налогоплательщика налог в срок не позднее одного месяца с наиболее ранней из следующих дат:
(в ред. Федерального закона от 28.11.2015 N 327-ФЗ)
1) дата окончания соответствующего налогового периода;
2) дата истечения срока действия последнего по дате начала действия договора, на основании которого налоговый агент осуществляет выплату налогоплательщику дохода, в отношении которого он признается налоговым агентом;
3) дата выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).
С 1 января 2016г. при расчете НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах определяется на последний день каждого месяца в течение срока займа.
Доход в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, с 2016 года определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор займа (кредита), вне зависимости от даты получения такого займа (кредита), а также вне зависимости от того, в какой из дней месяца было прекращено долговое обязательство.
Прежде доход рассчитывался на день уплаты процентов по займу. Посмотрите Письмо Минфина России от 14.01.2016 N 03-04-06/636.
Письма посмотрела, ответа в них не нашла. Я хорошо знакома с нормативными документами, копировать их в ответ ни к чему.
В нашем конкретном случае — нужно начислить доход в виде материальной выгоды 31.01.2016. За какой период — с 01.07.2012 (дата выдачи займа) по 31.001.2016? или с 01.01.2016 по 31.01.2016?
Если дата получения дохода ( строка 100 ) 31.01.2016, то в строке 110 — какая дата? и в строке 120 — какая дата?
Ответьте, пожалуйста, простым, обычным языком.
Если Вы смотрели нормативные документы, то по моему мнению начислить доход с момента даты выдачи займа, если данный договор действует, (стр.100-31.01.2016; стр.110-31.01.2016 ;стр.120- не позднее дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога за счет выплачиваемых работнику денежных средств.
Добрый день !Помогите, пожалуйста, разобраться! При формировании книги Учета доходов и расходов -раздел IV заполнение идет то на основании п/п ( январь-март, июль-август ,октябрь ) , то на основании РПВ ( апрель- июнь , сентябрь, ноябрь, декабрь). Бухгалтерия ведется в 1С 8.3 , зарплата выгружается из ЗУП 1 С 8ред. 2.5
Данные а разд.4 попадают из документа «Запись книги доходов и расходов УСН» закладка «Расходы, уменьшающие сумму налога». Заполнение происходит на основании п/п отраженного в выписке, т.к. предусмотрен способ по оплате при УСН. Посмотрите какие данные у Вас отразились в документе «Запись книги доходов и расходов УСН» на закладке «IV.Расходы, уменьшающие сумму налога» должны были попасть взносы в ПФР, ФСС,ФОМС,ФСС, ФСС НС и ПЗ)
Поясните, что такое РПВ…, вы пишите документ п/п, то на основании РПВ
Добрый день! В 3 квартале 2015г.выписала корректировочную счет-фактуру за товар который был отгружен в 4кв 2014г.При реформации баланса 90 счет закрылся не полностью (висит отстаток 985,81р).Подскажите пожалуйста, что я сделала не так….
Т.К. корректировка была в 3кв.2015г,то нужно проверить последовательность проведения документов и закрытие месяца за 3кв.2015г. Необходимо перепровести документы и еще раз провести закрытие месяца за 3,4кв2015.
Но будете внимательны у Вас изменится финансовый результат за 3кв.2015, и тогда нужно будет сдавать уточненную декларацию по налогу на прибыль.
Если есть возможность, то данную корректировку отнесите в 4кв.2015. и закройте 4кв.2015г.
Добрый день!
В отчетности за 9 месяцев предыдущий бухгалтер допустил ошибку — начислил все взносы и налог по НДФЛ на выходное пособие при увольнении сотрудника по соглашению сторон. Ошибка исправлена в годовой отчетности ФСС и ПФР. Какие последствия будут и какие действия предпринять при сдачи годового отчета по НДФЛ.
Облагаются суммы НДФЛ и страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС только в части, превышающей (пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Закона N 125-ФЗ, Письма Минфина от 06.10.2015 N 03-04-06/56952, Минтруда от 13.03.2015 N 17-3/В-118):
— трехкратный размер среднего месячного заработка работника;
— шестикратный размер среднего месячного заработка работника, который увольняется из организации, расположенной в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях. В справке 2-НДФЛ согласно п. 2 Письма Минфина от 18.04.2012 N 03-04-06/8-118 сумма выходного пособия, не облагаемая НДФЛ, не отражается; в справке сумма выходного пособия, облагаемая НДФЛ, указывается с кодом дохода 4800.
Добрый день, а семинар который по графику должен быть 04 Февраля (четверг) №7 «Декларация при упрощенной системе налогообложения за 2015г. (объект налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» в 1С:8.)» состоится или он переносится? а то никто не скинул на почту ни ссылку, ни информацию о переносе
Елена, добрый день!
Кажется,вчера менеджер ответила на ваше письмо на нашу почту? Да, извините,что не предупредили, до последнего думали,что семинар состоится. Но его действительно перенесли. Как только будет известна точная дата, информация обязательно придет на вашу почту.
Добрый день. Вопрос по упрощенной декларации. ООО на УСН доходы заключила договор долевого участия в ремонте дороги (целевое финансирование). Нам перечисляли деньги другие Участники (другие ООО-дольщики),а мы заключаем договора, покупаем материалы и ремонтируем дороги. Возможно ли в 1С 8.3 сделать настройки, чтобы автоматически заполнялся раздел 3 Декларации по УСН «О целевом использовании имущества»?
Последовательность в программе:
Банковские выписки – Вид операции «Прочее поступление» – Доходы УСН «Не принимаются» либо «Принимаются»(Дт 51 Кт 76.09)
Расход целевых средств: Акты выполненных работ, либо
Операции – Операции введенные в ручную – Создать – Операция – Ввод данных (Дт86.01 Кт90.01; 91.01)
УСН – Записи книги доходов и расходов УСН – Создать – Закладка «Доходы и расходы» — Добавить – Ввод данных о целевом поступлении (Дт 76.09 Кт86.01)
Сформировать книгу доходов и расходов, декларацию по УСН
Добрый день.
У меня договор с покупателем в у.е., оплата производится в рублях по курсу на день оплаты. Такой вопрос: должна ли я создавать резерв по сомнительным долгам в бух. учете? (автоматически в программе не формируется 1С 8.3 базовая). И еще просроченный долг у него есть, но оплата поступает частями ежемесячно.
Приказом Минфина России от 24.12.2010 № 186н (вступил в силу с бухгалтерской отчетности 2011 года) внесены существенные изменения в пункт 70«Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации»,который устанавливает порядок формирования резервов по сомнительным долгам.
В соответствии с новой редакцией пункта 70 названного Положения организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной. Создание резервов сомнительных долгов стало обязанностью, а не правом (как ранее), причем для всех организаций без исключений. При этом резервы необходимо создавать по любой дебиторской задолженности, а не только за реализованную продукцию, товары, работы и услуги, т. е. в расчете резерва нужно учитывать всех дебиторов, в том числе поставщиков по выданным авансам и заемщиков.
Правила создания резервов
В «1С:Бухгалтерии 8» поддержка учета резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и для целей налогообложения прибыли задается в форме Учетная политика организаций в разделе Расчеты с контрагентами.
Организация может установить признак автоматизированного учета резервов по сомнительным долгам только в бухгалтерском учете, только для целей налога на прибыль или для обоих видов учета одновременно.
Пользователям «1С:Бухгалтерии 8» следует учитывать, что в текущей версии типовой конфигурации начисление резервов в бухгалтерском учете производится «по правилам налогового учета», но без применения 10 %-ного ограничения по выручке.
В качестве сомнительной задолженности для целей формирования резервов рассматривается только непогашенная задолженность на счетах 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и 76.06 «Расчеты с прочими покупателями и заказчиками».
В случае установки признака формирования резервов в разделе Расчеты с контрагентами необходимо также указать статью для учета расходов (доходов) по сомнительным долгам — элемент справочника Прочие доходы и расходы с видом Прочие внереализационные доходы (расходы).
Для отсчета срока возникновения сомнительной задолженности используются показатели Срок оплаты покупателей в Настройках параметров учета (рис. 1) и Срок действия в описании договора с контрагентом.
Дата, с которой отсчитывается срок возникновения сомнительной задолженности, в программе определяется следующим образом:
• если в договоре установлен срок оплаты, то задолженность считается сомнительной, если она не погашена (полностью или частично) через указанное количество дней;
• если в договоре не указан срок действия, то сомнительной считается задолженность, которая не погашена (полностью или частично) через количество дней, которое указано в настройках параметров учета, начиная с даты возникновения дебиторской задолженности.
Выполнение расчетов по начислению резервов
Начисление и корректировка резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и для целей налогообложения прибыли в «1С:Бухгалтерии 8» производится с помощью регламентной операции Расчет резервов по сомнительным долгам. В форме Закрытие месяца программа «1С:Бухгалтерия 8» предлагает эту операцию выполнить, если в учетной политике установлен флажок формирования резервов хотя в одном из учетов (бухгалтерском или налоговом).
По умолчанию указанную регламентную операцию программа предлагает выполнять ежемесячно. Организации, которые представляют налоговые декларации по налогу на прибыль один раз в квартал, для соблюдения принципа рациональности учета могут выполнять расчет резервов также один раз в квартал (в марте, в июне, в сентябре и в декабре).
Для отказа от выполнения регламентной операции Расчет резервов по сомнительным долгам достаточно перед выполнением закрытия месяца в первом и втором месяцах каждого квартала в меню операции выбрать пункт Пропустить операцию
Составление справки к расчету резервов по сомнительным долгам
Для документального подтверждения выполненных расчетов по начислению и корректировке резервов по сомнительным долгам необходимо сформировать справку-расчет к регламентной операции. Это можно сделать из меню регламентной операции или по команде меню Отчеты -> Справки-расчеты -> Резервы по сомнительным долгам.
По умолчанию в справке выводятся результаты расчета резервов по данным бухгалтерского учета
Получение простого векселя в счет оплаты товаров (сч. 62.03)
Обратите внимание! Начиная с релиза 3.0.33 конфигурации «1С:Бухгалтерия 8″
Дт62.01 Кт90.01.1 реализация (акт,накладная)
Дт90.03 Кт68.02; Дт90.02.1 Кт41.01;
Оформить счет-фактуру выданный.
Дт62.03 Кт62.01 операция (Бухгалтерская справка)
Дт51 Кт62.03 Банковская выписка
Прошу прощения за свою невнимательность. Конечно же счет 62.31-расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.). Как будет в этом случае?
Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон (п. 1 ст. 424 Гражданского кодекса РФ).
Согласно п. 1 ст. 317 ГК РФ денежные обязательства должны быть выражены в рублях (ст. 140 ГК РФ). При этом в денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах (экю, специальные права заимствования и др.). При таких обстоятельствах подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон (п. 2 ст. 317 ГК РФ).
Резерв по сомнительным долгам на сч. 62.31 обязаны создавать в бухгалтерском учете?
Сомнительным признается долг перед вашей организацией, который с высокой вероятностью не будет погашен полностью или частично (п. 70 Положения по бухучету N 34н, Письма Минфина от 14.01.2015 N 07-01-06/188, от 27.01.2012 N 07-02-18/01). Об этом свидетельствуют, в частности:
— либо нарушение должником срока оплаты;
— либо информация о финансовых проблемах должника.
Сомнительным долгом может быть признана любая дебиторская задолженность, в том числе отраженная по дебету счетов 60, 62, 76. Также сомнительным долгом может признаваться задолженность заемщика по выданному вами займу, отраженная на субсчете 58-3 «Предоставленные займы» (Приложение к Письму Минфина от 22.01.2016 N 07-04-09/2355).
Резерв по сомнительным долгам создается для того, чтобы в бухгалтерской отчетности организации данные о ее дебиторской задолженности были достоверны. Поэтому при наличии сомнительного долга надо создать резерв, даже если ваша организация является субъектом малого предпринимательства (п. 70 Положения по бухучету N 34н).
Формирование «сомнительного» резерва в бухучете является обязательным.
Начисление или уменьшение (восстановление) резерва оформляется бухгалтерской справкой-расчетом. Для расчета резерва сумма долга берется с НДС.
Порядок создания и использования резерва вы определяете сами и закрепляете в учетной политике (п. 7 ПБУ 1/2008).
Создание резерва в любом случае оформляется бухгалтерской справкой, в которой приводится расчет резерва. И вне зависимости от выбранного способа расчета отчислений в резерв его создание (доначисление) отражается проводкой:
Дебет 91-2 «Прочие расходы» Кредит 63 «Резервы по сомнительным долгам». Аналитический учет ведется по каждому сомнительному долгу.
В программе при закрытии месяца автоматически создается резерв по сч. 62.01 а по сч. 62.31-нет. Может, по договорам в у.е. его и не надо формировать? А если надо, то это сделать операцией вручную? Может, я не совсем правильно формирую свой вопрос, поэтому не могу получить конкретного ответа?
Формировать резерв надо, операцией вручную, т.к. для автоматического формирования резерва в программе считается непогашенная задолженность на счетах 76.06 и 62.01. Основанием для формирования резерва является бухгалтерская справка-расчет.
Добрый день!
Что-то запамятовал, как перенести убытки прошлых лет в 1С 8.3. Вроде все сделал правильно, но в ОСВ по году на 97 счете не отражаютя
Если ВЫ на УСН, Регистрация не перенесенных убытков прошлых лет отражается:
Операции – Регистрация суммы убытка УСН – Создать – указать год – ввести данные
Вы, когда пишите свой вопрос большая просьба, подробнее его описывайте.
А то не понятно на что отвечать.
Еще раз, здравствуйте! Повторяю свой вопрос, Организация на ОСН, как правильно перенести убытки прошлых лет, в данном случае убыток 2015г., в 1С 8.3. Вроде все сделал правильно, но в ОСВ по году на 97 счете не отражаютя
При получении по данным бухгалтерского учета убытка следует начислить условный доход, который отражается по кредиту счета 99 «Прибыли и убытки» (субсчет 99.02.2 «Условный доход по налогу на прибыль») в корреспонденции с дебетом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (субсчет 68.04.2 «Расчет налога на прибыль»).
Сумма убытка (который может быть в дальнейшем признан в налоговом учете, т.е. привести к уменьшению налога на прибыль в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах) является частью отложенного налога на прибыль (отложенного налогового актива). Такой отложенный налоговый актив признается вычитаемой временной разницей (п. п. 11,14 ПБУ 18/02).
Полученный убыток (ОНА) отражается по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы» в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (субсчет 68.04.2 «Расчет налога на прибыль»). При уменьшении налоговой базы следующего отчетного (налогового) периода на сумму полученного убытка отложенный налоговый актив уменьшается (п. 17 ПБУ 18/02), что влечет за собой обратную проводку: дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (субсчет 68.04.2 «Расчет налога на прибыль») и кредиту счета 09 «Отложенные налоговые активы».
Для выполнения операций: «Перенесение убытка за 20 __ год на расходы будущих периодов (НУ)»; «Перенесение убытка за 20__ год на расходы будущих периодов (ВР)»; «Перенесение отложенного налогового актива с убытков текущего периода на расходы будущих периодов» необходимо создать документ Операция. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки. Данная операция проводится перед реформацией баланса.
Создание документа «Операция»:
1. Вызов из меню: Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.
2. Кнопка Создать
3. Выберите вид документа Операция.
4. Для создания новой проводки нажмите кнопку Добавить.
5. В поле Субконто1 Дт строки 2 перейдите в Справочник «Расходы будущих периодов» и создайте элемент Убыток по итогам 20__ года .
6. Заполните поля .
7. Кнопка Записать и закрыть.
чтобы увидеть всю сумму по расчету налога на прибыль за отчетный (налоговый) период, воспользуемся документом «Справка-расчет» .
1. Вызовите из меню: Операции — Закрытие периода — Справки-расчеты.
2. Щелкните по гиперссылке Расчет налога на прибыль.
3. В поле период установите месяц, за который формируется справка-расчет .
А как вы делаете?
Я бы отменила закрытие месяца за 2015 год.
1. Потом сделала бы по операции Реформация баланса — пропустить операцию.
Восстановила последовательность документов и Закрыла месяц.
Смотрите, что у нас получается:
— Проводки регл. операции по расчету налога на прибыль дают нам нужные проводки:
Дт 09 Кт 68.04.2
Дт 68.04.2 Кт 99.02.2
— Проводки регл. операции закрытия счетов 90, 91 дают нам
Дт 091.01.1 Кт 90.09
Все хорошо.)
2. Теперь мы должны добавить проводки документом «Операция, введенная вручную» на 31.12.2015 23:59:59:
Дт 09 (расходы будущих периодов) Кт 09 (убытки текущего месяца)
Дт 97.21 Кт 99.01.1
По 09 счету сформируйте ОСВ по счету 09 для указания суммы в проводке. Все!
3. Проводим реформацию баланса.
Т.е. вам нужно будем добавить только проводки из п. 2 и сделать все в описанной последовательности.
Должно все получиться. Я проверила.)
Здравствуйте. Транспортный налог, бухгалтерия 8.3: исчисляется и заполняется декларация идеально, но в справке-расчете заполнены только графы объект и начислен налог, остальные графы (марка, рег. знак, налоговая база и т.д.) пустые. Явно что-то не так. Ведь вся эта информация есть в базе и правильно отражается в декларации. Подскажите, пожалуйста, где искать проблему?
С уважением, Марина.
Марина, добрый день!
Справка-расчет транспортного налога берет данные из регистра «Расчет транспортного налога», там информация эта есть. Проверьте по гл. меню — Все функции — Регистры сведений. Но в запрос для формирования справки эти данные не попадают и добавить самостоятельно вы не сможете. Только переписав сам отчет «Расчет транспортного налога (авансового платежа по налогу).
Но вы можете построить свой отчет в Универсальном отчете: гл. меню — Все функции — Отчет (по регистру сведений «Расчет транспортного налога»)
Тогда информация будет полной.
———————
Как работать с универсальным отчетом мы рассказываем в курсе Путеводитель по интерфейсу ТАКСИ (Бухгалтерия предприятия 8 ред. 3.0)
Добрый день. Возник вопрос по УСН (доходы 3%), учет в программе 1С 8.3. По одному предприятию дохода (по книге доходов и затрат) за 1 квартал нет, за второй квартал доход 181,34, налог начислен 5руб, за третий квартал доход 4760,16руб, за 9 мес 4941,50руб, программа начисляет налог 148руб -50%=74руб и не учитывает в проводках,что уже было начислено 5руб. тоже самое по итогам года: доход за 4 кв 8813,89, за год 13755,39руб. Но программа начисляет 3% с суммы 13755,39=413руб-50%=206руб. И не учитывает суммы начислений за 2 и 3 квартал. То есть суммы налога в бух учете (по оборотке 68.12) задваиваются (за 3кв) и затраиваются (за 2кв). И в оборотке начислено не 206 руб,а 5+74+206=285руб. Причем в декларацию по УСН втягивается правильная сумма 206руб. В чем моя ошибка, может не хватает какой-либо настройки? Книга заполнена правильно.
Все,разобралась: «дурная голова ногам покоя не дает». Были вручную скорректированы проводки в закрытии месяца, поэтому программа дальше не могла правильно рассчитать налог.Все исправила.
Посмотрите и проверьте, 50% я думаю это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу и программа автоматически видимо это сделала.
Расчет налоговой базы и налога осуществляется нарастающим итогом в целом за соответствующий налоговый (отчетный) период: за полугодие, 9 месяцев, год, а не за квартал (п. 5 ст. 346.18, ст. 346.19, п. п. 3, 4 ст. 346.21 НК РФ). К вычету также принимаются суммы страховых взносов, уплаченных в этом же периоде (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Организации применяющие УСН «доходы» к вычету могут принимать суммы страховых взносов, уплаченных в этом же периоде (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
«Упрощенец» не может уменьшить сумму налога (авансового платежа) больше чем на 50%. Исключение составляют индивидуальные предприниматели, которые не производят выплат физическим лицам (абз. 6 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).
Здравствуйте Елена и команда Профбух. На работе сложилось по-моему мнению, совсем безвыходная ситуация с отчетом РСВ-1 за год, разбираемся неделю, а то и больше, и дело все в одном работнике. В 4 кв. программа 1 ЗУП 2.5 (последний релиз) абсолютно не хочет правильно распределить ему ПРЕВЫШЕНИЕ, возникшее в декабре месяце. В 1 кв. у него все хорошо, 2 кв.- тоже лег у него прекрасно, вот в 3 кв.- есть корректировка за 2 кв.(был больничный во время отпуска, сторно прошло в августе за июнь, в сентябре отпускные вернули и начислили взносы) вроде тоже все хорошо, А вот 4 кв. ПРЕВЫШЕНИЕ распределяет программа только на основании первичных данных и не берет в учет его корректировку. Соответственно и взносы не правильные и сумма превышения завышена. Как в этой ситуации быть?Как из нее выйти? Сдавать отчетность надо, как не крути. У других работников без корректировок с распределением взносов на превышение все ровно.
Возможно была у кого-нибудь подобная ситуации, как Решили? Перепробовала уже 100 и 1 метод: перерасчет, корректировку взносов, уже и в ПУ-5 пробовала пачки скинуть- все бессмысленно. Программу не обмануть. РСВ словно приросла к пачкам и никак не поменять.
Здравствуйте, Ольга!
Конечно данную ситуацию программа по идеи должна отрабатывать нормально. В этом квартале у меня не было клиента на 2.5 с корректировкой в прошлых периодах и превышением, но раньше такие ситуации бывали и программа отрабатывала нормально. Поэтому сложно сказать в чем причина, надо видеть базу и смотреть как была отражена в базе корректировка.
Я так понимаю Вы сегодня были на семинаре по РСВ и задавали этот вопрос Елене. Попробуйте сделать по её совету.
Спасибо что откликнулись. Но пока для меня ситуация не прояснилась. Елена сказала, что можно посмотреть в РЕГИСТРАХ либо корректировать вручную: В ручную корректировала пачку не идет с РСВ, корректирую РСВ — сумма взносов в разделе 1 становится завышена. (Первоначально у сатрудника мало что сумма не так легла в распределение, но и взносы посчитаны не верно ( просто математичиская ошибка строки 401+402+404 не равны ОПС 22%, хотя должны быть равны)От чего так? В аналезе одни взносы начислены, в отчет легли другие, в карточке по страховым взносам все тоже исчисленно верно. Из каких же данных формируется отчет РСВ? Думала посмотреть в регистрах, как сказала ЕЛЕНА, но НЕ ЗНАЮ в каких? Какие отвечают за отчет РСВ? Просто никогда туда не лазила, и боюь что-либо в них исправить не так.
К сожалению, не видя базу тут сложно что-то конкретное посоветовать (вопрос не самый простой). Что касается регистров, то можно посмотреть по каким регистрам делает движение документ «Начисление страховых взносов». Насколько я понимаю в 2.5 два основных регистра по этому вопросу — «Страховые взносы исчисленные» и «Учет доходов для исчисления страховых взносов».
Если Вы боитесь что-то поломать в программе, можно сделать резервную копию или можно развернуть из этой копии ещё одну базу (тестовую) и в ней упражняться, а рабочую не трогать.
Какими бухгалтерскими записями провести начисление экологических платежей? Как отразить их в налоговом учете?
В бухгалтерском учете начисление платы за негативное воздействие на окружающую среду отражается такими проводками (п. 7 Порядка определения платы):
Проводка Операция
Д 20 (26, 44) — К 76 Начислена плата за негативное воздействие на окружающую среду в пределах допустимых нормативов
Д 91 — К 76 Начислена плата за негативное воздействие на окружающую среду сверх нормативов (в пределах установленных лимитов или за сверхлимитное загрязнение)
При перечислении платы за негативное воздействие на окружающую среду сделайте проводку:
Проводка Операция
Д 76 — К 51 Перечислена плата за негативное воздействие на окружающую среду
В налоговом учете плата за негативное воздействие на окружающую среду в пределах допустимых нормативов включается в материальные расходы:
— при ОСН — на дату начисления (пп. 7 п. 1 ст. 254, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ);
— при УСН — на дату уплаты (пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина от 21.03.2007 N 03-06-06-04/1).
Плата за выбросы загрязняющих веществ с превышением нормативов, т.е. за загрязнение в пределах установленных лимитов и за сверхлимитное загрязнение, не учитывается в расходах как при ОСН, так и при УСН (п. 4 ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 01.12.2005 N 03-03-04/403).
И еще задачка.
В октябре 2012 года произведена отгрузка товаров. Через месяц выяснилось, что покупатель исчез. Было подано заявление в полицию, возбуждено уголовное дело. В бухучете был создан резерв на сумму дебиторской задолженности. В 2014 году дело было приостановлено. На сегодня эта дебиторка числится в учете четвертый год. Возможно ли ее списать и по каким основаниям?
Елена, в нашем курсе по Бухгалтерия 8 ред 3.0 (классика 2О14) Ольга Шерст отводит этому вопросу целый модуль 21 из пяти глав с практикой в программе.
Все подробно «от» настроек и «до» списания.
———————————
Привожу некоторые скрины и ссылку на курс, если хотите изучить это подробнее:
http://www.profbuh8.ru/buh-red-3/
Приглашаем!
Вот из вариантов списания безнадежной задолженности. Пунктирно.)
——
Елена, вы не прошли у нас ни одного курса, а там ответы на большинство ваших вапросов. Посмотрите каталог:
http://www.profbuh8.ru/katalog/
Вот мои курсы)))) Если вы считаете, что это » ни один»…….ну извините))). И еще 9 человек следом за мной пошли)))
+ Курс — БУХ 3.0 — Часть 1 — Хозяйственные операции
+ Курс — ЗУП 3.0 — Основной блок
+ Курс — БУХ 3.0 — Бухгалтерская практика (2014 год)
+ Курс — БУХ 3.0 — Путеводитель по интерфейсу ТАКСИ
+ Курс — БУХ 3.0 — Путеводитель по переходу на 3.0
+ Курс — ЗУП 2.5 — Базовый блок
+ Курс — ЗУП 2.5 — Продвинутый блок
Мои Онлайн-семинары
Выберите продукт из Каталога »
Мои Мастер-классы
Мастер-класс №1: Доходы и Расходы
Мастер-класс №2: Аренда и Лизинг
Мастер-класс Архив №03: Безналичные и Наличные расчёты по новому (2014)
Мастер-класс Архив №09: Начисление отпускных по-новому (2014)
Мастер-класс Архив №10: Посреднические операции и новая НДС-декларация (2014)
Моя Отчетность в 1С:8
Отчетность 2013: годовая (январь-март 2014)
Отчетность 2014: годовая (январь-март 2015)
Отчетность 2014: за 1 полугодие 2014
Отчетность 2015: годовая (январь-март 2016)
Отчетность 2015: за 1 квартал 2015
Еще раз уточню вопрос: По этой дебиторке возбуждали уголовное дело и приостановили-раз , и по сроку она висит уже четвертый год-это два. Немного не стандартная ситуация на мой взгляд. Какие могут быть основания для списания в БУ и НУ на сегодняшний день?
P.S. С проводками и программой я разберусь сама.
Мы ведь здесь задаем вопросы по отчетности? Или я что-то недопонимаю?
С ума сойти! ))))
Но эти же вопросы Ольгой рассматривались в ее курсах!!! Я даже скрины привела, Лена!
И именно в классике 2014 года о списании задолженности. Кто бы мог подумать, что пройдя это, останутся вопросы по резервам. У вас же шпаргалка!
Ох, ну извините… Тогда, просто пересмотрите модуль 21 из классики 2014 года.
И успехов вам!
Здравствуйте. Примите вопрос: В бухгалтерском учете имеются недостачи с 2006 и 2007 года (это были кражи материалов со строительных объектов в обособленном подразделении ) . В свое время подавались заявления в милицию (а возможно не подавались). Но по причине смены руководства эти документы были утеряны . На сегодняшний день состояние дел нам неизвестно. Остаток по 94 счету явно искажает нашу бухгалтерскую отчетность. По каким основаниям можно списать эту недостачу в учете и как отразить в отчетности?
В пп. 5 п. 2 ст. 265 НК РФ прямо прописано, что факт отсутствия виновных лиц должен быть документально подтвержден уполномоченным органом государственной власти.
Налогоплательщик не имеет права учитывать расходы до вынесения следователем постановления о прекращении уголовного дела в связи с неустановлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого. Они основывают свою позицию на Письмах Минфина России от 06.12.2012 N 03-03-06/1/630 и от 16.12.2011 N 03-03-06/4/149. Другой вариант, допустимый по мнению чиновников, наличие копии постановления о приостановлении дознания по той же причине (Письмо Минфина России от 03.08.2011 N 03-03-06/1/448).
Если же уголовное дело вовсе не возбуждалось, то, по мнению судов, оснований для признания расходов согласно пп. 5 п. 2 ст. 265 НК РФ нет (Постановление ФАС Московского округа от 15.02.2012 N А40-52188/11-99-235).
Добрый день. Наша организация платит ежеквартально авансовые платежи по транспортному налогу. Как правильно указать в платежном поручении на перечисление последней суммы за год (фактически за 4 квартал) налоговый период? КВ.04.2015 или ГД.00.2015 ?
Добрый день, Ирина!
Налоговый период по транспортному налогу – год. Отчетные периоды по авансовым платежам для фирм – I, II и III кварталы. Т. е. авансовый платеж уплачивается по итогам первого, второго и третьего кварталов (п. 2 и п. 3 ст. 360 НК РФ). Аванса за 4 квартал не существует, это уже сумма налога. Вы платите в 4 кв. сумму транспортного налога за год, уменьшенную на сумму авансовых платежей, поэтому ГД.00.2015
Добрый день! Вопрос: беременная женщина работает в трех компаниях (в одной компании на полную ставку и в двух — по совместительству на полставки). Пособие по беременности и родам должны выплатить три работодателя? Если -да, то должны ли они учитывать максимальные сумму пособия в совокупности или каждая по отдельности? Дайте, пожалуйста, ссылки на нормативную базу. Не могу найти. Спасибо.
Внешним совместителям пособия по беременности и родам и пособия по уходу за ребенком рассчитываются и выплачиваются с учетом следующих особенностей (ч. 2 — 2.2, 5 — 7 ст. 13 Закона N 255-ФЗ, Информация ФСС, Письмо ФСС от 07.06.2007 N 02-13/07-4837).
Согласно ст. 255 Трудового кодекса РФ и ч. 1 и 2 ст. 10 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» отпуск по беременности и родам предоставляется на основании заявления работницы и выданного ей в установленном порядке листка нетрудоспособности. Продолжительность отпуска в общем случае составляет 140 дней (70 дней до родов и 70 — после).
Таким образом, при получении заявления и листка нетрудоспособности от работницы работодатель обязан предоставить ей отпуск по беременности и родам.
Согласно ст. 255 ТК РФ работодатель на работе по совместительству также должен предоставить ей отпуск по беременности и родам.
Данный отпуск должен быть оформлен на основании заявления работницы и листка нетрудоспособности.
Согласно ст. 282 Трудового кодекса РФ совместительством является выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время.
Согласно ч. 2 ст. 13 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» (далее — Закон N 255-ФЗ), если работник кроме основной работы работает внешним совместителем у другого работодателя и два предшествующих календарных года был занят у тех же работодателей, пособие по беременности и родам назначается и выплачивается работодателями по всем местам работы — и по основному, и по совместительству.
Медицинская организация в этом случае выдает два листка нетрудоспособности (п. 4 Порядка выдачи листков нетрудоспособности, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 N 624н).
Здравствуйте, Ирина!
У меня не получается загрузить из папки классификатор ФИАС. Я нахожусь а практической базе (в учебной загрузить классификатор мне помог на удаленном доступе Максим. Я не увидела, как он это сделал), и не совсем понимаю, из какой папки мне нужно загрузить классификатор.
Подскажите, пожалуйста, какую папку нужно указывать для загрузки?
С уважением,
Анна.
Добрый день!
Мы молодая, производственная компания (пытаемся делать изделия из художественного стекла). Производим не каждый месяц!!!
Как закрыть 25 счет когда изделия не производились?
Заранее благодарна за ответ.
Согласно п. 4 ПБУ 10/99 «Расходы организации», утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н (далее — ПБУ 10/99), расходы организации в зависимости от их характера, условий осуществления и направлений деятельности организации подразделяются на: расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы. Счет 25 должен закрываться ежемесячно. Списание общепроизводственных расходов со счета 25 производится в дебет счета 20 “Основное производство” по каждому из подразделений в соответствии с методом, предусмотренным учетной политикой предприятия.
Добрый день, Вера!
Вероятно, у вас в настройках УП распределение расходов стоит «По выручке».
Тогда необходим хотя бы один документ реализации товаров и услуг… хотя бы на копейку, чтобы закрытие прошло программно.
Есть «плохой», но работающий способ:
— Делаете РТУ концом месяца на 1 коп. Проводите документ.
— Делаете закрытие месяца — все закроется.
— Помечаете на удаление копеечный РТУ
— Ставите закрытый месяц за «Запрет редактирования», чтобы случайно повторно не провести документы: без проведенного РТУ тогда месяц не закроется.
Иначе придется идти очень сложным и неприятным путем. Копить затраты на НЗП столько месяцев, сколько надо. До месяца, в котором появится выручка. И делать инвентаризацию НЗП. Есть специальный документ Инвентаризация незавершенного производства в котором указываются суммы 20 счета после закрытия месяца.
Добрый день. На 31.12.2015 года образовалась переплата по налогу на имущество.Что нужно сделать, чтобы использовать переплату в счет будущих платежей по этому же налогу? Нужно ли писать заявление о зачете или можно вносить авансы за вычетом переплаты?
Факт излишней уплаты налога стал известен обществу в момент совершения переплаты. В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ налогоплательщик может подать заявление о возврате (зачете) переплаты в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Речь идет не об излишней уплате. Переплата образовалась в результате уменьшения остаточной стоимости, авансовые платежи начислялись верно. И по итогам года в налоговой декларации образовалась сумма к уменьшению. Зачтется ли данная переплата в счет авансов за 1 кв.2016 года автоматически, т.е. возможно ли доплатить только разницу за 1 кв. 2016 года или для проведения этого зачета требуется заявление о проведении зачета?
Автоматически зачета не будет. Заявление нужно. 1кв.2016г это уже другой налоговый период.
Хочу в 4 квартале провести несколько счетов-фактур за 3 квартал. Но не подавая уточненку за 3 квартал. НДС там копеечный, не буду с уточненкой связываться. Это возможно? И правильно ли будет?
Добрый день, уточненку вы обязаны будете подать, если сумма уплаты НДС в бюджет будет занижена.
Вы не написали НДС с каких операций вы собираетесь провести? Если НДС по сч.-фактурам полученным, то принять его к вычету вы можете в течении 3-х лет согласно законодательству и без подачи уточненной Декларации по НДС.
—————————
PS: организация вправе сама решать, когда удобнее заявить НДС к вычету: в текущем периоде или в следующем, полностью или разбить на части в течение трех лет с момента принятия на учет товаров (работ, услуг).
По полученным, конечно, прошу прощения. Это все понятно, если бы счета-фактуры были проведены вовремя, т.е. в 3 квартале. А они не проведены. Могу ли я провести их в 4 квартале и чтоб они попали в 4 квартал.
Так вам и придется делать.)
Но в проводках придется выставлять ручную корректировку и корректировать даты документов по НУ в бухгалтерских проводках и в налоговых регистрах определенным образом.
Если хотите все сделать правильно, приобретайте мастер-класс №5, где Ольгой Шерст в главе 3 (Практика) показывается как вводить забытые накладные прошлого периода.
Информация по мастер-классу здесь:
— Мастер-класс №5. Исправление ошибок и корректировки в учете. Теория и Практика в 1С:8 (новый!)
http://www.profbuh8.ru/new-mk2015/#mk5
Добрый день!
Наша организация работает на УСН доходы минус расходы, основной вид деятельности производство прочих готовых металлических изделий. Мы не являемся строительной организацией, но мы вступили в СРО в 2014 году, так как выполняем некоторые работы по которым наши заказчики требуют Свидетельство СРО. Мы перечисляем дополнительные членские взносы и ежеквартальные членские взносы СРО, можно ли нам включать их в расходы если мы не строительная организация и как эти взносы отразить в 1С 8.3 , если никаких закрывающих документов нам не выписывают?
Если вступление ООО в СРО является необходимым условием для осуществления деятельности организации, то вступительные и членские взносы, а также взносы в компенсационный фонд, уплаченные в о СРО, в целях налогообложения прибыли следует рассматривать в составе прочих расходов при условии соблюдения требований п. 1 ст. 252 НК РФ.
В случае вступления налогоплательщиком в СРО на добровольной основе расходы по вступлению в саморегулируемую организацию в целях налогообложения прибыли организаций не учитываются (Письмо Минфина России от 22.09.2010 N 03-03-06/1/608).
Для Вас эти прочие расходы, отразить Бухгалтерской справкой.
Добрый день.
При подготовке декларации по НДС за 4 кв. обнаружила, что в нескольких счетах-фактурах по реализации неверно указан код. В программе 1С исправила коды в счетах-фактурах, перепровела акты, но в книге продаж коды не изменились на правильные. Что делать?
Добрый день, Светлана.
Счет-фактура, где вы меняли код вручную, содержит движения по регистру Журнал учета счетов фактур. Войдите в проводки проверьте, что там все выставилось верно по коду операции. Возможно там у вас стоят ручные корректировки. Тогда исправьте еще и там.
В отчет Книги Продаж данные попадают из регистра накопления НДС Продаж, который также идет со ссылкой на измененную сч.-фактуру.
Поэтому если нет в движениях ручной корректировки, проверьте регл. операции Формирования записей Книги продаж в этот месяц, переформируйте их.
Схема действий для проверки регистра НДС Продажи по документам Формирования записей Книги Продаж может быть такая:
1. Открываете регистр накопления НДС Продажи (гл. меню — Все функции — регистры накопления — НДС Продажи)
2. Находите нужную счет фактуру с неправильным кодом (см. скрин)
3. «Проваливаетесь» в нее и смотрите код вида операции откуда идет, скорее всего, это действительно документ Формирования записей книги продаж.
4. Входите в проводки документа на закладке «НДС Продажи» выставляете ручную корректировку и правите поле кода вида операции.
Там и исправляйте.
————————————
В остальных случаях при изменении кода вида операции в сч.-фактуре выданной измененные данные автоматом попадают в Книгу Покупок.
Ирина, добрый день.
Спасибо большое за консультацию. Все получилось, очень полезная информацию по регистрам.
Добрый день!
Мы молодая, производственная компания (пытаемся делать изделия из художественного стекла). Производим не каждый месяц!!!
1) Надо ли в эти месяцы начислять амортизацию на производственное оборудование? Если нет, то как «остановить» начисление амортизации в программе?
Спасибо!
Добрый вечер, Вера!
Начислять амортизацию в эти месяцы — надо!
————————-
Цитата:
«МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 30 марта 2001 г. N 26н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
«УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ» ПБУ 6/01
III. Амортизация основных средств
23. В течение срока полезного использования объекта основных средств начисление амортизационных отчислений не приостанавливается, кроме случаев перевода его по решению руководителя организации на консервацию на срок более трех месяцев, а также в период восстановления объекта, продолжительность которого превышает 12 месяцев».
Добрый день! Мы арендуем помещение у департамента городского имущества. Выступаем агентами по оплате НДС. Вопрос: Нужно нам заплатить НДС с размера обеспечения исполнения договора аренды?
Если статус налогового агента возникает у хозяйствующего субъекта при аренде или приобретении государственного (муниципального) имущества, то налоговая база определяется налоговым агентом:
— при аренде государственного (муниципального) имущества — исходя из суммы арендной платы с учетом НДС, на это указывает абз. 1 п. 3 ст. 161 НК РФ;
— при приобретении (получении) государственного (муниципального) имущества — исходя из суммы дохода от реализации (передачи) этого имущества с учетом налога.
Пример. Организация «А» арендует помещение магазина у городского комитета по имуществу. Согласно договору аренды арендная плата составляет 27 140 руб. с учетом НДС.
Исходя из условий примера сумма налога, которую организация «А» как налоговый агент должна заплатить в бюджет с услуг по аренде, составит:
27 140 руб. x 18/118 = 4140 руб.
Следует иметь в виду, что арендатору заплатить сумму налога придется даже в том случае, если задолженность перед арендодателем закрывается не денежными средствами, а иным способом, например выполнением работ, оказанием услуг. На это указывает Минфин России в своем Письме от 16 апреля 2008 г. N 03-07-11/147.
Добрый день, у меня вопрос по НДС за 4 кв.15г. Программа 1С 8.2 Бухгалтерия. В программе автоматически формируется Приложение 1 к Разделу 3 (150 объектов недвижимости заполняются автоматически). Деятельность в организации полностью облагаемая НДС. Вопрос обязательно ли заполнять это приложение если нет необлагаемой деятельности? Ведь все равно заполняются пустые суммы к восстановлению, но информация об объектах загружается частичная и при проверке выгрузки указывает на ошибки — введите код операции по строке 030 и введите дату начала эксплуатации ОС, или это может быть недоработки проверки разработчика?
Добрый день, Елена!
Приложение 1 к разделу 3 заполняется только при восстановлении НДС по объектам недвижимости, которые стали использоваться в не облагаемых НДС операциях.
Насколько я понимаю, восстановление налога по некоторым объектам недвижимости у Вас прошло, раз программа формирует раздел по ним. Ошибок по этому разделу у разработчиков не зафиксировано, скорее всего, вам нужно разбираться с базой данных.
Что-то неправильно введено. Или исправлено.
————————
Почему прошло восстановление НДС по ним без сумм и как это получилось без базы сказать невозможно.
Вам нужно обратиться к специалисту 1С для анализа налоговых регистров.
Добрый день, учредитель организации является работником организации и ему в 2015 году выплатили дивиденды. Нужно ли показывать сумму дивидендов в Расчете РСВ-1 и в отчете 4-ФСС?
В расчете, представляемом в ПФР, по форме РСВ-1 ПФР (утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 12.11.2009 N 894н) и в расчете, представляемом в территориальные органы ФСС РФ, по форме-4 ФСС (Приложение N 1 к Приказу Минздравсоцразвития России от 28.02.2011 N 156н) плательщиком указывается информация о начисленных и уплаченных страховых взносах (разд. III — IV Рекомендуемого порядка заполнения расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, разд. III Порядка заполнения формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС), утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России N 156н), суммы начисленных дивидендов участникам — работникам организации в отчетности, представляемой в ПФР и ФСС РФ, показывать не надо. В таблице 3 «Расчет базы для начисления страховых взносов» формы-4 ФСС и в разд. 2 «Расчет страховых взносов по тарифу, установленному для плательщика страховых взносов» формы РСВ-1 ПФР отражаются только выплаты, признаваемые объектом обложения страховыми взносами.
Добрый день, в организации учредитель он же директор в одном лице,
в 2015г. не начислялась заработная плата, нужно ли его указывать в Расчете РСВ-1 ?
Индивидуальные сведения с прочерками в ПФР не представляются. Так как заработная плата не начислялась, соответственно, не начислялись и не уплачивались страховые взносы. Следовательно, отражать на лицевом счете застрахованного лица нечего. Напомним, что с прочерками нужно подать форму РСВ-1 ПФР.
Добрый день, тогда на 1 стр. Расчета РСВ-1 количество застрахованных лиц ставим 0 (ноль), так как нет начислений, а в среднесписочной численности будет стоять 1(один), работник в организации есть? правильно?
В расчете РСВ-1 количество будет тоже 1. В индивидуальных сведениях должны указать обязательно стаж, без указания заработной платы.
Добрый день. Подскажите, пож., какой датой будет выставлен Акт по данному семинару? Когда отражать в расходах?
Ирина Анатольевна, добрый день!
Последний семинар из серии Отчетность -2015 состоится в марте 2016 г, поэтому, документы будут закрыты мартом .
Добрый день.
Вопрос по отчету о движении денежных средств (ОДДС): Наша организация осуществляет деятельность облагаемую и не облагаемую НДС, много поставщиков с разными ставками НДС и без НДС. При составлении отчета ОДДС в строке Поступление денежных средств от покупателей и в строке Платежи поставщикам сумма указывается без учета НДС. Вопрос: как проверить сумму этих строк, которая формируется при автоматическом заполнении ОДДС в программе 1С? Как найти информацию в программе, в каких регистрах/отчетах, чтобы заполнить отчет? Спасибо.
Добрый день, Светлана!
Отчет ДДС формируется по бухгалтерским проводкам, поэтому к рассмотрению у вас только этот регистр, вы можете с ним поработать в Универсальном отчете. так же можно там настроить собственные отчеты по поступлению от покупателей (по документу Реализации товаров и услуг) и от поставщиков (по документу Поступление товаров и услуг)
Типовой отчет ДДС не дает возможности добавлять новые поля и настраивать отчет пользователем.
Вот по настройкам
Вот по запросу формирования данных из бухгалтерского регистра в отчет ДДС
———-
Универсальный отчет находится в разделе Отчеты (или гл. меню — Все функции — Отчеты)
Добрый день!
У меня вопрос связан с указанием кода ОКВЭД в бух. отчетности и его влиянием на подтверждение вида деятельности в ФСС.
В прошлом году мы столкнулись с такой ситуацией: основной ОКВЭД по учредительным документам 45.31, он же везде автоматически проставляется и в отчетности. По факту же получилось, что 100 % реализации было по другому ОКВЭДу, который мы указали в Справке-подтверждении. Но ФСС поставил нам тариф по основному. Помогите разобраться, нужно ли в такой ситуации менять ОКЭД в бух. отчетности?
Вы знаете конкретно ответить Вам не могу. Лучше уточнить данный вопрос в вашей налоговой.
Добрый день, судя по появившейся информации теперь без ИНН сотрудника отчет за 2015 год не сдать, если невозможно найти ИНН уволенного сотрудника в 2015 г. возможен ли вариант не учитывать его начисления(т.е. исключить из отчета) за 2015 год и тем самым сдать отчет за 2015 год с переплатой?
Здравствуйте!
Организация как налоговый агент должна в составе отчетности 2-НДФЛ подать сведения по всем сотрудникам, которым исчислила, удержала и перечислила НДФЛ с доходов. Поэтому такой вариант, думаю будет неправильным. Но технически Вы конечно можете в 1С удалить этого сотрудника из отчета и сдать отчет без него.
Добрый вечер. У меня вопрос по заполнению уточненной декларации по НДС. При проведении инвентаризации обнаружили, что в феврале 2015 дважды заведено поступление от поставщика металлопроката (поставщик дважды представил документы на одну и ту же поставку, но за разными номерами и даже датами). После сверки с поставщиком, лишние документы (товарную накладную и с/ф) из базы удалили, чтобы средняя стоимость списания сырья в производство была правильной. А сейчас, послушав семинар «Декларация по НДС», не могу понять, как мне теперь заполнить уточненную декларацию за 1 квартал 2015. Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации. Заранее благодарю.
Татьяна Львовна!
Я бы делала так:
1. Сторнировала бы лишний документ ПТУ операцией, введенной вручную с видом операции «Сторно документа» датой обнаружения ошибки.
2. Поскольку НДС в бюджет у вас занижен из-за принятого к вычету НДС по ПТУ, то необходимо восстановить НДС документом Отражение начисления НДС, там проставить галочку формирования доп. листа, корректируемый период — дату неправильно введенной счет-фактуры полученной и т.д.. Это даст восстановление НДС в 1 кв. 2015 года и доп. лист в Книге Продаж.
Но чтобы более подробно ознакомиться с методами исправления таких ошибок, мы советуем вам пройти наш мастер-класс, где в части 3 (Практика) Ольга Шерст очень подробно в базе показывает схемы исправления таких ошибок в самых разных ситуациях.
Если вас заинтересовала, то можете посмотреть информацию о мастер-классе здесь: Мастер-класс №5. Исправление ошибок и корректировки в учете
http://www.profbuh8.ru/new-mk2015/#mk5
Мы рекомендуем!
Ирина, большое спасибо за ответ! У меня есть мастер-класс № 5 по исправлению ошибок, вот этот
http://www.profbuh8.ru/2015/09/mk5-zapis/
По-моему это одно и тоже. Обязательно посмотрю. Что касается моего вопроса, то проблема в том, что лишние документы из базы удалены. Если я сейчас из восстановлю и затем сторнирую датой обнаружения ошибки, то у меня списание сырья в производство за период февраль — октябрь будет происходить по заниженной средней стоимости. Сформировать доп.лист вручную никак не возможно? Или отправить уточненку с новым разделом 8, но без приложения 1 к разделу 8?
Да, по-моему это тот мастер-класс, что и нужен. Нужно смотреть часть 3 (Практика).
А по доп. листу — вручную можно сделать только документом восстановления НДС: «Отражения начисления НДС» (раздел Операции), он позволяет сделать корректировки в Книге продаж.
——————
У вас занижена уплата в бюджет за 1 кв. 2015, поэтому подавать уточненку по НДС за этот период обязательно придется.
Да я очень хочу ее подать! Только не могу понять как это сделать технически. Ирина, спасибо большое! Сейчас попробую сформировать доп.лист как Вы посоветовали
Ирина, спасибо Вам огромное! Послушала мастер-класс, все сделала и все получилось!!!
Добрый день. Вопрос по УСН. У нас есть контрагент у которого по одному договору числится переплата, а по другому задолженность. Проводит взаимозачет. Надо ли в книге доходов и расходов по УСН отражать данную операцию (по одному договору с минусом,а по другому +)?
Взаимозачет между обязательствами по разным договорам одного контрагента можно проводить только по результатам подписания соответствующего соглашения. До тех пор пока такого соглашения нет, у предприятия существует и отражается в балансе как дебиторская, так и кредиторская задолженность.
Посредством взаимозачета погашается обязательство по оплате приобретенных товаров, для признания их стоимости в расходах необходимо также выполнение условия их реализации покупателю (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина России от 07.04.2014 N 03-11-11/15467).
На основании пп. 23 п. 1 ст. 346.16 и пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ при упрощенной системе налогообложения в расходах могут быть учтены только товары, оплаченные продавцу и реализованные покупателю, на момент взаимозачета.
Организация на дату подписания акта отразит в книге учета доходов и расходов следующие операции:
— получена выручка от оказания услуг
— отражены расходы на приобретение
Наверное я неправильно задала вопрос. Мы, ООО на УСН (доходы), сдаем в аренду помещения. С одном контрагентом договор закончился, но осталась предоплата по договору. С ЭТИМ же контрагентом заключен новый договор аренды. Есть акт о проведении взаимозачета с одного договора предоплату мы засчитываем в счет оплаты по другому договору аренды. Теперь вопрос: надо ли отражать это в книге доходов и расходов по УСН (доходы) с минусом по одному договору и с + по другому?
К сожалению, по данному вопросу нет разъяснений и однозначно ответить нет возможности. Так, «Упрощенцы» определяют доходы кассовым методом, т.е. отражают их в налоговом учете на дату (п. 1 ст. 346.17 НК РФ): — фактического поступления средств на счета в банках или в кассу; — получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав; — погашения задолженности перед налогоплательщиком иным способом. Должен быть акт сверки, который является основание для отражения.По моему мнению, в данном случае сумму аванса нигде отражать не нужно, так как она была отражена при получении по первому договору. Однако, не исключено, что будут претензии со стороны налоговых органов.Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов (в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
Добрый день !Мы находимся в Севастополе У нас есть работники с Российскими паспортами ,но без прописки т.е без регистрации (это особенности нашего региона люди с Украины) и поэтому не могут взять ИНН. Как сдавать новый отчет 6 НДФЛ ,если у работников нет ИНН ,можно ли ставить нули или прочерки?
А на сайте ФНС в сервисе для физ.лиц: Узнай ИНН, не высвечиваются их ИНН? там надо ввести данные паспорта и появляется номер. Или заполняется заявление в эл.форме, указывается номер телефона и когда готово свидетельство приходит СМС, идешь в налоговую и забираешь его.
На сайте ИНН не высвечивается,пробовали не раз .Налоговая без регистрации не принимает заявления на ИНН.
Чтобы на сайте ФНС заказать ИНН нужна оформить электронную подпись физ лица. А чтобы сделать электронную подпись опять нужно ИНН. Замкнутый круг получается.
Электронная подпись необязательна. Можно и почтой получить.
Схема получения дана ниже.
Заходите по этой ссылке https://service.nalog.ru/zpufl/ регистрируетесь, потом заполняете анкету на получение ИНН, в течении суток на почту приходит письмо в котором указывается до какого числа нужно обратиться в налоговую. Адрес указывается в письме.
При обращении нужно знать № заявки.
Специалист сразу при Вас распечатывает с сайта документ. Потом нужно немного подождать пока подпишет и поставит печать. И Вы уже с ИНН.
Если не ошибаюсь, заявка действительна 2 недели.
Помогите, пожалуйста.Вопрос по 1С бухгалтерии 2.0. Умер сотрудник. Его маме надо выплатить пособие на погребение и компенсацию за неиспользованный отпуск. В ИТС приводится пример, когда умер член семьи и пособие выплачивается сотруднику. А тут посторонний человек. Как в 1С это сделать?
Могу предложить только свое мнение. Я бы сделала так:
— Д-т сч. 20 (26,23,25), К-т сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (начислены заработная плата и компенсация за неиспользованный отпуск);
— Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», К-т сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (задолженность по выплатам работнику переведена в задолженность перед его мамой);
— Д-т сч. 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», субсч. 1 «Расчеты по социальному страхованию», К-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (начислено пособие на погребение за счет средств ФСС РФ);
— Д-т сч. 91-2 «Прочие расходы», К-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (начислена сумма материальной помощи в связи со смертью работника);
— Д-т сч. 99 «Прибыли и убытки», К-т сч. 68 «Расчеты по налогам и сборам» (отражено ПНО);
— Д-т сч. 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», К-т сч. 50 «Касса» (выплачены денежные средства маме работника).
Вопрос по 2-НДФЛ. Семинар будет проводить Е.Грянина, но, к сожалению, она специалист по ЗУП, а про 1С Бухгалтерию почти ничего и не рассказывает. У нас же стоит как раз 1С Бухгалтерия 3.0. В организации несколько обособленных подразделений, не выделенных на отдельные балансы и не уполномоченных уплачивать налоги. Мы начисляем зарплату сотрудникам по подразделениям. Как сформировать 2-НДФЛ в разрезе подразделений в 1С Бухгалтерии 3.0? Может какие-то дополнительные настройки надо делать,мы только настроили автоматическое начисление зарплаты по подразделениям (при приеме на работу)?
Татьяна, добрый день!
Ответ разработчиков на Ваш вопрос содержится на диске ИТС Редакция 3.0, руководство по ведению учета: «Возможность учета деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения, поддерживается только в версии 1С:Бухгалтерия КОРП».
———————————————————————————
Или покупать КОРП (вернее сделать апгрейт, потому что есть типовое решение обновления ПРОФ на КОРП) или вести учет в отдельной организации для обособленного подразделения. Потому что заполнение регистра сведений «Регистрация в налоговых органах» относится, сколько бы записей Вы туда не добавляли, именно к организации, а не подразделению.
В регламентированной отчетности в таких случаях перевыбрать ИФНС еще можно, но вот начислять зарплату по обособленным подразделениям — не получится.
Вероятно, придется вести учет для ИФНС во внешней программе.
Все, что можно сделать в бухгалтерии 3.0 это:
1. Ввести обособленное подразделение в спр. Подразделений программы. Данные по нему автоматически привяжутся на «общий» ИФНС.
2. Завести все ИФНС (справочник организации — связанная информация (Регистрация в налоговых органах) или сразу отрыть справочник Регистрация в налоговых органах)
Справочник предназначен для хранения списка налоговых органов, в которых зарегистрирована организация. В справочник заносятся все территориальные налоговые органы, где организация состоит на учете. Именно эта информация используется при заполнении регламентированных отчетов. Там Вы сможете указывать нужный ИФНС.
Вот и все возможности…
Некоторые пытаются манипулировать этими данными, т.е. в справочнике Организация выставлять нужный ИФНС, сохранять, начислять зарплату тем сотрудникам, что должны пройти по нему. Потом для другого ИФНС снова открывать справочник Организации перевыбирать нужный ИФНС, начислять зарплату и т.д. насколько я знаю, раньше в обычном интерфейсе, не ТАКСИ, это получалось в ред. 3.0. и Справка 2-НДФЛ формировалась верно.
Это все, что здесь можно предложить, увы.
Добрый день! Организация (ООО) на УСН, ЕСХН, пожалуйста, подскажите следующее- произвели оплату с р/с ООО за данные семинары, НК определяет перечень расходов, который уменьшает налоговую базу, расходы по оплате семинаров можно включить, если да, то в какую группу их включить ? и еще- ООО имеет свой транспорт, оплатила ОСАГО, эти расходы уменьшают налоговую базу? Заранее спасибо !
При ЕСХН, и при УСН доходы и расходы признаются кассовым методом, то есть только после их фактической оплаты. Однако образовательные услуги чаще всего оплачиваются авансом (то есть предусматривается предоплата по договору с образовательным учреждением или иной организацией, оказывающей соответствующие услуги).
под оплатой услуг в гл. 26.1 и 26.2 НК РФ признается прекращение обязательства организации (покупателя услуг) перед исполнителем, которое непосредственно связано с оказанием этих услуг. А ведь на дату перечисления предоплаты такое обязательство перед исполнителем у организации еще отсутствует (см. Письмо Минфина России от 12.12.2008 N 03-11-04/2/195).
расходы в виде стоимости обучения работника признаются только после одновременного исполнения двух условий:
— услуги оплачены;
— услуги оказаны (имеется акт сдачи-приемки услуг).
когда организацией была внесена полная предоплата за обучение работника, признать расходы нужно будет только на дату подписания акта сдачи-приемки оказанных образовательных услуг. А если, наоборот, образовательные услуги оказаны «в кредит» — сначала получен акт и лишь потом, возможно, спустя некоторое время производится оплата за уже оказанные услуги, признавать расходы нужно будет на дату перечисления соответствующих сумм в оплату за образовательные услуги.
При УСН с объектом «доходы минус расходы» затраты на ОСАГО включаются в расходы в момент уплаты страховой премии (Письмо ФНС от 12.05.2010 N ШС-17-3/210). Возвращаемая при расторжении договора часть страховой премии включается в доходы (Письмо Минфина от 29.03.2006 N 03-11-04/2/72).
При УСН с объектом «доходы» как затраты на ОСАГО, так и возвращаемая при расторжении договора часть страховой премии для целей налогообложения не учитываются (Письмо Минфина от 29.03.2006 N 03-11-04/2/72).
Расходы на каско упрощенцы не учитывают (Письмо Минфина от 10.05.2007 N 03-11-04/2/119).
В бухгалтерском учете расходы на ОСАГО и каско списываются на расходы в том же порядке, что и в налоговом учете (равномерно в течение срока, за который уплачена страховая премия) (п. п. 5, 9, 16 ПБУ 10/99). Проводки будут такими:
Проводка Операция
Д 76 — К 51 Перечислена страховая премия
Д 20 (23, 26, 44) — К 76 Учтена часть расходов на ОСАГО (каско)
Налогоплательщики-«упрощенцы» смогут отражать в расходах, учитываемых при определении налоговой базы, затраты на все виды обязательного страхования ответственности, включая расходы на оплату ОСАГО (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
С уважением, Елена!
Здравствуйте. Вопрос по земельному налогу. Мы ООО на УСН. У нас есть земельный участок в собственности, он находится отдельно от нашего местонахождения. Авансовый платеж за 1 квартал мы оплатили от нашей головной организации. В мае мы создали рабочие места и зарегистрировали обособленное подразделение по местонахождению земли, без выделенного баланса и без расчетного счета . Должны ли мы были авансовые платежи по налогу на землю за 2 и 3 квартал платить уже от обособленного подразделения (мы платили от головной организации)? Как нам теперь правильно оплатить земельный налог за год и как сдавать отчетность по головной организации или по обособке? Обособка находится в той же ФНС, где и головное подразделение (то же ОКТМО и реквизиты получателя), отличие между головной организацией и обособленным подразделением только в КПП.
Плательщиком земельного налога является лицо, которое в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним указано как обладающее правом собственности, правом постоянного (бессрочного) пользования либо правом пожизненного наследуемого владения на соответствующий земельный участок (Письмо ФНС России от 26.07.2012 N БС-4-11/12407@ «О земельном налоге»).
Если обособленное подразделение не выделено на отдельный баланс, то уплата земельного налога в налоговый орган по месту нахождения земельного участка осуществляется головной организацией на основании сведений, представленных обособленным подразделением. Глава 31 НК РФ не устанавливает особенностей по исчислению и уплате земельного налога для обособленных подразделений организаций.
С уважением, Елена!
Плательщиком земельного налога является лицо, которое в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним указано как обладающее правом собственности, правом постоянного (бессрочного) пользования либо правом пожизненного наследуемого владения на соответствующий земельный участок (Письмо ФНС России от 26.07.2012 N БС-4-11/12407@ «О земельном налоге»).
Если обособленное подразделение не выделено на отдельный баланс, то уплата земельного налога в налоговый орган по месту нахождения земельного участка осуществляется головной организацией на основании сведений, представленных обособленным подразделением. Глава 31 НК РФ не устанавливает особенностей по исчислению и уплате земельного налога для обособленных подразделений организаций.
Здравствуйте! Предыдущий бухгалтер не поставила акты выполненных работ (мы оказывали услуги). Теперь за нами числиться задолженность перед покупателем. Акты я получила с подписью и печатью. Они 2014 годом. Могу я поставить их в 2015 году (провести как ошибку) ретроспективно. Мы ООО на УСН.
Да, можете. У нас есть отличный мастер-класс №5, где как раз в части 3 (Практика) Ольга Шерст показывает как исправлять такие ошибки в программе на конкретных примерах.
http://www.profbuh8.ru/new-mk2015/#mk5
Рекомендуем к приобретению!
С Новым Годом, с новым счастьем!
Прочитав комментарии, не поняла, могу я вопрос задавать или нет, но вдруг будет мне счастье. Одно счастье уже есть — ЗУП 2.5 начислило лишнюю копейку по взносам (по материнству) и я не могу никак решить, то ли уменьшить начисления на нее и взносы соответственно (но как это в ЗУП-е учесть), то ли оставить как есть. Проверка на портале ФСС (как Елена на вебинаре советовала) не ловит такие ошибки. И оставила бы как есть, если бы сдавала «ногами» (в фонде бы поправили, если их лишняя копейка не устроит), а то ведь сдаю по «электронке» и могут не принять и придется корректировочный отчет сдавать. Какой вариант оптимальный???
И еще, Марина Аркадьевна Климова на вебинаре от 25,12.2015 говорила, что вместе отчетом надо будет подавать отдельно расчет на право пользования льготой по страховым взносам. На основании чего, не сказала. Каким документом это определено. Елена о подаче вместе с отчетом дополнительного расчета ничего не говорила. Надо подавать дополнительный расчет??? Нам ФСС в этом году прислал требование о предоставлении документов, подтверждающих льготу, инспектор сказала, что разослали всем льготникам.
Здравствуйте!
И Вас с прошедшими праздниками!)
1. Не совсем понятно по какой причине была рассчитана лишняя копейка. Подкрепите пожалуйста вопрос цифрами, а лучше цифрами и скринами
2. Уточните пожалуйста о какой льготе идет речь и о каком расчете по этой льготе? Вы имеете ввиду таблицы 4 отчета 4-ФСС?
Здравствуйте!
На старом сайте при проведении вебинаров всегда были ссылки на вебинар. Хотелось бы, чтобы и на этом сайте был раздел со ссылкой на проводимый вебинар.
Мария, добрый день!
Да всё есть и всегда было.. заходите в раздел Моя Отчетность в 1С:8 — Отчетность 2015: годовая (январь-март 2016) http://www.profbuh8.ru/category/otchetnost/otchet2016-god/
всё тоже самое как в Мастер-группе было.. ничего не поменяли :))
Просто уже после прохождения прямого эфира мы запись со ссылкой убираем чтобы она не мешалась..
а так за 24 часа появляется запись со ссылкой на прямой эфир + вам на почту приходит уведомление.
Наталья, добрый день!
Переплаты по НДФЛ не должно быть. И зачесть вы ее не сможете, так как это не ваш налог, а налог физлиц, у которых вы являетесь налоговыми агентами. Если есть переплата, то откуда вы ее взяли? У физлиц? Так вы должны им. Бюджет вашу просьбу о зачете не примет, т.к. налогоплательщики разные!
Подскажите если есть облагаемые и необлагаемые НДС работы, как распределить НДС по ОС в каком соотношении и когда? Как отразить в учете? ОС (оптический стол) может быть использован как для облагаемых так и не облагаемых поставок срок службы 10лет.
Для снижения рисков возникновения споров с налоговиками налогоплательщику целесообразно самостоятельно установить в учетной политике порядок, в соответствии с которым будет распределяться «входной» НДС по товарам (работам, услугам).
Указанная в п. 4 ст. 170 НК РФ пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав за налоговый период (п. 4.1 ст. 170 НК РФ). При расчете пропорции используются данные о фактически осуществленной за налоговый период отгрузке (реализации) и данные о стоимости реализованных товаров (услуг).
Раздельный учет можно не вести только в тех налоговых периодах, когда доля совокупных расходов, приходящихся на не облагаемые НДС операции, не превышает 5% от общей величины совокупных расходов (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ).
Здр. Я веду бухгалтерию по фермерскому хозяйству- юридическому лицу-сельхозпроизводителю, работающему на Едином сельхозналоге(ЕСХН). Очень мало информации по ЕСХН, и когда обсуждают спецрежимников, никогда не затрагивают нас.
На первом семинаре от 08.12.2015, было сказано, что предприятия на УСН уже не пользуются льготой по имуществу. А предпр.на ЕСХН тоже не платят налог на имущество, может и у нас уже эту льготу отменили?.
И ещё хотя мы на упрощенном режиме-ЕСХН, мы не подходим ни под УСН, ни под ЕНВД, бухучет ведем в программе 1С 8.3, т.к.нам надо по итогам года и каждого квартала сдавать полную бух.отчетность в Управление сельского хозяйства, иначе нам не дадут субсидии. Поэтому приходится вести полный бухучет , только нет у нас НДС и прибыль заменяем Единым сельхозналогом. Поэтому на семинаре по спецрежимникам хотелось бы чтобы уделили внимание и предприятиям на Едином сельхозналоге. С уваж. Людмила
Налог на имущество организаций относится к региональным налогам (п. 1 ст. 14 НК РФ) и регулируется НК РФ и законами субъектов РФ (п. 1 ст. 372 НК РФ). При установлении налога законами субъектов РФ могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками (п. 2 ст. 372 НК РФ). Льготы по налогу на имущество организаций установлены ст. 381 НК РФ, а также законами субъектов РФ. В законе субъекта РФ может быть установлена, например, льготная ставка налога на имущество для организаций, производящих сельскохозяйственную продукцию.
Людмила, Вам необходимо посмотреть свое региональное законодательство, в котором будет говориться попадаете Вы под льготу или нет.
Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить командировку дистанционного работника в офис компании на своей машине? И какие документы должен предоставить дистанционный работник для оформления и подтверждения командировки? Спасибо.
Добрый вечер, Татьяна!
По разъяснению Минфина расходы по командировкам дистанционных работников принимаются к учету в общем порядке.
См. Письма Минфина РФ от 14 апреля 2014 г. N 03-03-06/1/16788 и от 1 августа 2013 г. N 03-03-06/1/30978
Подскажите, пожалуйста, как оформить командировку дистанционного работника в офис компании на своей машине? И какие подтверждающие документы должен предоставить дистаннционный работник? Заранее благодарю.
Здравствуйте ! Вопрос по выплате суточных . Согласно Положения у нас в организации утверждены нормы выплаты суточных :
Москва, Ленинград — 1050 руб.
другие города России -550 ,
Алтайский край — 300 рублей .
Помогите, как правильно выплатить суточные , если сотрудника командируем в г.Тверь через Москву . Утром 30.11. вылетает в Москву , день он пробыл в Москве , затем вечером садится на поезд до Твери . Три дня 01.12 -03.12. в Твери . Вечером 03.12. садится на поезд до Москвы . 04.12. в Москве поздно ночью вылетает из Москвы и утром 05.12. в Барнауле . Получается 6 дней , как правильно оплатить :
1 вариант — по 550 рублей * 6 дней , так как сотрудник командирован в г. Тверь .
2 вариант — 3*1050 рублей ( 30.11., 04.12-05.12.) + 3*550 ( 01.12.- 03.12) . Не могу найти ответ . Если нормы по России разные , как правильно посчитать суточные ?
Возможно у нас отпадет этот вопрос с 2016 года ввиду того что отменили суточные по стране , как я поняла — командированный должен представить все чеки на свои расходы, т. е. суточные должны быть подтверждены документально ? Как это будет честно не представляю .
Согласно ч. 2 ст. 168 ТК РФ порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом работодателя.
При этом трудовое законодательство не устанавливает обязанности выплачивать расходы, связанные со служебной командировкой, всем работникам в одинаковом размере.
При установлении размера суточных организации (за исключением бюджетных) ничем не ограничены. Организация может установить любой размер суточных, причем он может быть различным для разных должностей или, например, для разных городов.
При этом следует помнить, суточные не облагаются:
— НДФЛ в размере, не превышающем за каждый день командировки по России 700 руб., загранкомандировки — 2500 руб. (п. 3 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина от 12.10.2015 N 03-04-05/58060);
— страховыми взносами в размере, установленном локальным нормативным актом вашей организации (ч. 2 ст. 9 Закона N 212-ФЗ).
Таким образом, при расчете суточных (для выплаты сотруднику) необходимо использовать суммы, установленные внутренним локальным нормативным актом.
Суточные в отношении командировок по России, установленные в размере более 700 рублей в день, подлежат налогообложению НДФЛ в части превышения.
Добрый день, возник вопрос по изменениям в законодательстве по НДФЛ с 2016 г. Подскажите, пожалуйста, как правильно исчислить с 2016 года НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентному займу, выданному в 2015 году:
Работнику организации 01.03.2015 г. выдан беспроцентный заем, возврат займа предусмотрен единовременно через 2 года. Согласно разъяснениям Минфина о том, что датой получения дохода в виде материальной выгоды при беспроцентном займе следует считать день возврата заемных средств, в 2015 г. НДФЛ с материальной выгоды не исчислялся, т.к. не было возврата займа. С 2016 г. датой получения такого дохода будет считаться последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные средства.
Это значит, что на 31.01.2016 г. нужно определить мат.выгоду и исчислить с нее НДФЛ за весь прошедший период пользования ден.средствами с 01.03.2015 по 31.01.2016 включительно, а в дальнейшем уже с 01.02.2016 по 29.02.2016 и т.д. за каждый последующий месяц?
Здравствуйте, Светлана!
Думаю, что расчет материальной выгоды на 31.01.2016 нужно будет производить именно так как Вы описали и именно так будет реализовано в 1С ЗУП (это логично). Но, к сожалению, пока в обновлениях 1С ЗУП по этому вопросу ничего нет. Вероятно в ближайшее время появится информация.
Когда организации признать доход в виде материальной выгоды при получении беспроцентного займа? погашать будем всю сумма долга сразу
Добрый вечер, Любовь Николаевна!
Материальная выгода — понятие применяемое только к исчислению и уплате НДФЛ. К организации оно не относится.
И еще, предвидя вопрос по возникновению дохода организации.
Очевидно, что материальная выгода не относится к доходам от реализации. При этом она не отнесена ст. 250 НК РФ и к внереализационным доходам. Поэтому ни у плательщиков налога на прибыль, ни у «упрощенцев» не возникает дохода в виде материальной выгоды при получении денежных средств по договору беспроцентного займа.
Добрый день. Скажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что, если в организации работает мать-одиночка ребенка-инвалида, то удваивать надо оба вычета, т.е. суммарный вычет = 1400 х 2 + 3000 х 2 = 8800? От нее надо какое-то заявление на эту тему? Заранее спасибо. С уважением, Ирина.
Единственному родителю ребенка-инвалида положен удвоенный налоговый вычет в размере 6000 руб. (3000 руб. x 2) (абз. 6 и 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Работник считается единственным родителем и имеет право на двойной вычет по НДФЛ на ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), если он не состоит в браке и помимо других подтверждающих вычет документов представил вам хотя бы один из следующих документов:
— или свидетельство о смерти другого родителя;
— или справку ЗАГСа по форме N 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письмо Минфина от 23.05.2012 N 03-04-05/1-657);
— или свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;
— или решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.
Если Ваша сотрудница попадает по данные требования законодательства, то она имеет право на двойной вычет в размере 2800-00.
Заявление с приложения от сотрудницы должно у Вас быть обязательно.
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом.
Организация-комиссионер, применяющая общую систему налогообложения, от своего имени, но за счет комитента приобретает по договору комиссии импортный товар для организации-комитента, применяющей общую систему налогообложения. Товар приобретается из стран, не являющихся участниками Договора о Евразийском экономическом союзе. Товар ввозится в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления. Организация — комиссионер платит на таможне «ввозной» НДС. Как отразить данную операцию в декларации по НДС и какой код вида операции в ней указывать организации – комиссионеру и организации – комитенту? Должен ли комиссионер отразить передачу таможенного НДС (ДТ) в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур? Что должен указать комитент в гр 3,7,9 книги покупок по таможенному НДС, оплаченному комиссионером?
В 1С:Бухгалтерия 8 разработчиками пока типовой механизм по этой ситуации не предусмотрен.
Возможно, что-то изменится в будущем.
Что можно сделать сейчас…
По факту уплачивал налог в таможенный орган комиссионер от своего имени.
А комитент по договору компенсировал расходы, включая суммы на уплату налога.
Таможенный орган, как известно, счет-фактуры не выдает. По всем операциям заполняются таможенные формы документов. ГТД является в какой-то степени аналогом счет-фактуры.
Вы не можете перевыставить счет-фактуру от таможни (по общим правилам посреднических отношений) в связи с необходимостью переноса всех реквизитов документа Таможни с выделенным НДС в свой экземпляр счет-фактуры, хотя бы потому, что ГТД — не счет-фактура, но право вычета дает.
Тогда комитенту можно применить для Книги покупок документ «Отражение вычета по НДС». Он заполняется вручную (ввод на основании не предусмотрен).
Вы же этот таможенный НДС у себя не отражаете. (см. информацию на email)
————
PS: По составлению Декларации НДС, выставлению нужных операций в Книгах Покупок и Продаж и исправлению ошибок в Отчетности у нас много мастер-классов.
Более подробную информацию вы найдете в них.
Вот ссылка на каталог: http://www.profbuh8.ru/katalog/
А вот наши бесплатные материалы, которые тоже могут быть полезны:
— Бухгалтерия 3.0: http://www.profbuh8.ru/2015/10/besplatno-buh-red-3/
— Бухгалтерия 2.0: http://www.profbuh8.ru/2015/10/besplatno-buh-red-2/
Добрый день. Есть вопросы по среднесписочной численности.
Ситуация первая-в организации устроен только директор. По совместительству на четверть ставки. Основное место работы в другой организации. Как я поняла он не считается в ССЧ совсем?т.е в отчёте будет ноль?
Ситуация вторая-так же устроен только директор по совместительству на четверть ставки, но другого места работы у него нет. Как тогда его считать?
Ситуация третья -для вновь созданных организаций отчет подаётся не позднее 20числа следующего за созданием месяца. Если со дня регистрации устроен только директор на полную ставку, то при так же надо делить на 12?. И округлённый получится 0? А если отчет уже сдан с единицей, работник не уволен, а годовой подать с рулём? Какие штрафы?
Татьяна, увидела ваш вопрос, на который был дан ответ на вебинаре 15 декабря.
Скачайте его, он бесплатный http://www.profbuh8.ru/otchet-2015/
В самом начале Елена Грянина очень подробно останавливается на ваших вопросах.
Да, я его скачала и посмотрела. Поэтому и возникли вопросы. Просто на эту часть я опоздала, поэтому вопрос в чате задать не успела. Можно ли получить на них отдельный ответ? заранее спасибо.
Татьяна, вопросы лекторам собираются только до семинара и во время.
Сейчас у вас есть запись и вся информация, чтобы сделать выводы.
Мое мнение:
1. 0 (внешний совместитель)
2. 0 (основное место работы, но округление до целых даст ноль)
3. 0 (делим на 12, округление дает 0)
PS: опять же Вы понимаете, что расчет идет из многих условий, которых мы можем просто не знать и о которых знаете только вы: учебные неоплачиваемые отпуска, времени регистрации фирмы и т.д..
За расчет несете ответственность вы сами.
PSS: Штрафы указаны в записи. Они небольшие — 200-300 рублей, насколько я помню, с организации и могут быть наложен штраф на руководителя.
Посмотрите запись.)
не поняла, а зачем тогда в файле с записью семинара есть кнопка Задать вопрос по теме семинара, который и привел меня на эту страницу.
Добрый день!
Подписалась на 14 семинаров. И у меня возник вопрос.
Работаем на ОСНО.
Арендуем офис и производственные помещения.
Сделали ремонт кровли силами подрядчика и с ним расчитались.
Есть документы на то, чтобы выставить их арендодателю и он принимает взаимозачет.
Надо Дт 62 Кт 90.01 или Дт 76.05 Кт 90.01-??
Дт 90.03 Кт 68.02
Дт 68.02 Кт 19.04 — делаю возмещение ?
Заранее благодарна. Спасибо.
Добрый день, Вера Геннадьевна!
Рады видеть Вас на нашем сайте))
Вы задаете учетный вопрос, на который ответственно и грамотно вам могут дать ответ, пожалуй, только аудиторы или методисты по бухучету Минфина.
Мы можем высказать только свою точку зрения, а уже вы решаете сами — КАК вам вести учет и закрепляете этот способ в учетной политике.
По вашей ситуации могу высказать мнение, что, как правило, на счете 62 отражаются операции по основным видам деятельности, облагаемые НДС. Т.е. НДС по ним начисляется к уплате в бюджет. Решайте — как это у вас.
По НДС от подрядчика еще интереснее. На мой взгляд, нужно смотреть конкретно договор и уже «под него» оформлять учет. Потому что если вы перепредъявляете услуги подрядчика, то этот НДС к вычету принимает арендатор, а не вы. Это мое личное мнение)))
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.