Учет расходов на рекламу в 1С 8.3

Елена Пронина

Добрый день!

Подскажите как правильно оформить в программе безвозмездную передачу товара в рекламных целях стоимостью больше 100 руб.

В предыдущей версии курса Ольга Шерст показывала это, в новой версии о рекламных расходах нет такого раздела. Программа 1С 8.3 сильно изменилась при учете НДС, очень хотелось бы уточнить, как правильно сейчас это оформлять.

Как вести учет расходов на рекламу в 1С 8.3?

Ответ Профбух8

Елена Баранова Profbuh8.ru

Указанная безвозмездная передача относится в учете организации к рекламным расходам в 1С 8.3.

1. Безвозмездная передача товаров.

Для выполнения операции «Списание себестоимости товаров на рекламные расходы» необходимо создать документ Требование-накладная. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Требование-накладная»:

1. Вызовите из меню: Производство — Выпуск продукции — Требования-накладные.

2. Нажмите кнопку Создать.

Заполнение шапки документа «Требование-накладная»:

1. В поле Склад выберите склад, с которого будут передаваться материалы в производство.

2. Флажок Счета затрат на закладке «Материалы» устанавливается, если списание материалов производится на разные счета затрат или по разной аналитике. В этом случае на закладке «Материалы» появляются дополнительные столбцы для заполнения счетов затрат. Если флажок не установлен, то появляется дополнительная закладка «Счет затрат», в ней указывается счет затрат, на который будут списаны все материалы.

Заполнение закладки «Материалы» документа «Требование-накладная»:

1. Нажмите кнопку Добавить на закладке Материалы.

2. В поле Номенклатура выберите передаваемый товар из справочника «Номенклатура».

3. В поле Количество укажите количество материала.

4. Поле Счет учета заполняется автоматически, необходимо проверить заполнение поля.

Заполнение закладки «Счет затрат» документа «Требование-накладная»:

На закладке «Счет затрат» указывается счет затрат, на который списываются товары. Данная закладка появляется в документе в том случае, если не установлен флажок Счета затрат на закладке «Материалы».

1. В поле Счет затрат укажите счет, в дебет которого будут списаны товары.

2. После выбора счета затрат в табличной части закладки появятся поля для заполнения субконто (аналитики) к счету затрат.

3. Проведите документ, нажав кнопку Провести. Для просмотра результата проведения документа нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа. Дт44.01 Кт 41.01

2. Начисление НДС по безвозмездной передаче товаров

Для выполнения операции «Начисление НДС по безвозмездной передаче товаров» необходимо создать документ Отражение начисления НДС. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Отражение начисления НДС»:

1. Вызовите из меню: Операции — НДС — Отражение начисления НДС.

2. Нажмите кнопку Создать.

Заполнение закладки «Главное» документа «Отражение начисления НДС»:

1. В поле от укажите дату начисления НДС.

2. В поле Контрагент выберите организацию, которой безвозмездно передан товар. В случае передачи неограниченному кругу лиц в поле Контрагент указывается собственная организация.

3. В поле Договор выберите соответствующий договор.

4. Для отражения НДС в книге продаж по умолчанию установлен флажок Использовать как запись книги продаж.

5. Для формирования проводок по начислению НДС установите флажок Формировать проводки.

6. Нажав гиперссылку НДС сверху, можно изменить тип цен в документе.

Заполнение закладки «Товары и услуги» документа «Отражение начисления НДС»:

1. В поле Вид ценности выберите из списка Товары.

2. В поле Номенклатура выберите номенклатуру переданного безвозмездно товара из справочника «Номенклатура».

3. В поле Количество укажите количество безвозмездно переданного товара.

4. В поле Цена укажите стоимость товаров, исчисленную исходя из цен, определяемых в порядке аналогичном предусмотренному ст. 105.3 НК РФ.

5. В поле % НДС выберите ставку НДС.

6. В поле Счет учета НДС по реализации выберите счет, корреспондирующийся со счетом 68.02 «Налог на добавленную стоимость».

7. В поле Событие выберите событие, в нашем случае — Реализация.

8. Кнопка Провести и закрыть. Проводки Дт 91.02 Кт 68.02; Дт НЕ.01.9

Для выполнения операции «Оформление счета-фактуры на безвозмездную передачу товаров» необходимо создать документ Счет-фактура выданный. Данный документ можно создать на основании документа «Отражение начисления НДС». В результате проведения документа «Счет-фактура выданный» проводки не формируются.

Создание документа «Счет-фактура выданный»:

1. Для создания документа необходимо нажать на кнопку Выписать счет-фактуру внизу документа «Отражение начисления НДС». При этом автоматически создается документ «Счет-фактура, выданный на реализацию», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

2. Откройте документ Счет-фактура, выданный на реализацию. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Отражение начисления НДС». Проверьте правильность заполнения полей.

3. Гиперссылка Документы-основания заполняется автоматически документом-основанием «Отражение начисления НДС».

4. В разделе Платежные документы в полях Дата и Номер указываются дата и номер платежного поручения заказчика, по которому он перечислил денежные средства в случае предоплаты. В нашем случае раздел не заполняется.

5. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции по перечню, утвержденному ФНС России. Безвозмездно переданным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 10 — Переданные безвозмездно товары, работы, услуги.

6. Выбирается один из способов выставления — На бумажном носителе или В электронном виде.

7. Флажок Выставлен (передан контрагенту) устанавливается, если счет-фактура передан заказчику и подлежит регистрации. Поскольку в нашем случае сумма налога не предъявляется принимающей стороне, а НДС в бюджет уплачивается за счет средств передающей стороны, данный флажок необходимо снять.

8. Поля Руководитель и Главный бухгалтер заполняются автоматически на основании данных из регистра сведений «Ответственные лица» (меню: Главное — Настройки — Организации). В случае если документ подписывают иные ответственные лица, например, на основании доверенности, в полях «Руководитель» и «Главный бухгалтер» выберите из справочника «Физические лица» соответствующих ответственных лиц.

9. Для проведения документа нажмите кнопку Записать и закрыть.

10. Отчеты — Отчеты по НДС — Книга продаж.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос: