Выплата дивидендов проводки в 1С 8.3

Галина

Здравствуйте!

Прошла ваш курс с большим удовольствием, но при составлении отчета по 2-НДФЛ за 2014 г. возникли вопросы: как правильно оформить выплату дивидендов в 1С 8.3 сотруднику-учредителю за прошлые годы, и почему при уплате НДФЛ на дивиденды сумма налога распределяется по всем сотрудникам организации? (В документе «Списание с расчетного счета» есть кнопка «Реестр уплаты НДФЛ», по которой открывается список всех сотрудников фирмы с распределенной суммой уплаченного налога на дивиденды). И еще соответственно не совпадают суммы начисленного, удержанного, и уплаченного НДФЛ).

Подскажите, пожалуйста, что делать? Спасибо!

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Добрый день, Галина!

1. Существует общее правило распределения начисленного НДФЛ, которое реализовано в 1С разработчиками.

В целом формула выглядит следующим образом:

Н = К*Сн*(д-Д).

Такой метод расчета применим только для российских организаций

Н – сумма налога с прибыли (дивиденда). В том случае, если это число имеет отрицательное значение (при превышении полученных дивидендов распределяемых), возмещение из бюджета не осуществляется.

К – отношение суммы дохода лица с учетом налогов к общему доходу организации.

Сн – налоговая ставка, применимая к данному лицу.

д – общая сумма дивидендов, которые подлежат распределению между получателями налоговым агентом.

Д – сумма всех дивидендов, которая получена налоговым агентом как в предыдущем, так и в текущем отчетном периоде.

2. Вы можете работать напрямую с регистрами НДФЛ. Способ зависит от того, в какой редакции вы работаете.

Корректировки регистров будут ручные.

Галина

Спасибо, Ирина.

Только я так и не поняла, как правильно делать выплату дивидендов проводки в 1С 8.3 сотруднику-учредителю (дивиденды были начислены до 2011 года в программе 1С 7.7, в 1С 8.3 перенесены только начальные остатки по счетам на Кт 75.02 — дивиденды к выплате)?

Выплачиваем частями по мере возможности. При этом НДФЛ перечисленный (в документе «списание с расчетного счета» распределяется по всем сотрудникам организации (реестр уплаты НДФЛ).

Так быть не должно? Где ошибка? И какие проводки должны формироваться по дивидендам и какими документами?

Пожалуйста, объясните!

Ответ Профбух8

Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Галина, добрый вечер!

Смоделировала вашу ситуацию у себя. У меня все получилось сделать корректно.

1. Операция, введенная вручную ДАТОЙ ВЫПЛАТЫ.

Дт 75.02 / Кт 68.01 — удержание НДФЛ при выплате дивидендов. (Это БУ)

2. Операция по НДФЛ (Журнал — Все документы по НДФЛ). Это для НУ.

Заполняем закладки «Сведения о доходах» и «НДФЛ, удержанный по всем ставкам»

3. Списание с р/с. Обратите внимание на месяц, за который уплачиваете налог. Дата — выплата дивидендов.

У меня реестр без «разговоров» выдал нужного сотрудника.

Галина

Спасибо, Елена!

У меня выплаты были 2 раза в году — в 2 апреля и 17 июня.

В первом случае все сделала, как вы посоветовали — все получилось!

А в июне повторила все действия, а реестр опять выдает распределение по всем сотрудникам! Не пойму, в чем ошибка! Отменяла проводки и перепроводила все в последовательности — не помогло!

Ответ Профбух8

Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Добрый день, Галина!

В первом случае, возможно, вы еще не проводили начисление зарплаты за предыдущий месяц. Т.е. начислений и задолженности по НДФЛ еще не сформировалось.

Либо был уже уплачен НДФЛ за прошлый месяц. Посмотрите в июне: скорее всего есть не погашенная задолженность по налогу.

Либо придется руками править Регистр учета НДФЛ.

Галина

Добрый день, Елена!

В апреле выплата дивидендов была в один день с выплатой зарплаты за март, и уплата НДФЛ соответственно тоже.

В июне дивиденды выплачивались 17 числа, а выплата зарплаты за май с уплатой НДФЛ была 3 июня.

Начисление же зарплаты за июнь было 30 июня. Задолженности по НДФЛ не должно было быть на 17 июня. И сумма распределяемого налога по списанию с расчетного счета в реестре стоит вообще другая, чем за дивиденды или зарплату (не совпадает с налогом на зарплату ни за май, ни за июнь).

Никак не могу от нее избавиться! Какие еще варианты возможны? Спасибо большое!

Ответ Профбух8

Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Галина, откройте отчеты раздела «зарплата», сформируйте помесячный «Анализ уплаты НДФЛ» за полугодие.

Посмотрите по сотрудникам.

Не видя программу трудно в ней ориентироваться))

Возможно, вам поможет Групповое перепроведение документов за май-июнь…

Оцените, пожалуйста, данный вопрос: