Благотворительная помощь в бухгалтерском учете — какие проводки?

Ольга

Прошу оказать мне помощь и подсказать.

Как в 1С 8.2 отразить операцию оказания пожертвования (благотворительная помощь) торговой компании (ООО) некоммерческой организации (лечебное учреждение).

Наша организация приобретает товар(принтеры), далее по акту передаем их поликлинике.

  • В программе нужно восстановить НДС с пожертвования или начислить НДС с реализации?
  • Как реализацию провести по 91 счету, как себестоимость отнести на 91 счет.

Ваш курс по 1С 8.2 прошла, все доступно, но смотреть как некогда, нужно как можно быстрее.

С уважением, Ольга.

Ответ Профбух8

Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Добрый день, Ольга.

1. В документе Реализация ТиУ на закладке Товары счет учета доходов установите 91.01 субконто «Благотворительная помощь — Доходы (расходы) НЕ учит. в НУ. счет учета расходов 91.02 (Не учит в НУ).

По кнопке Цена и валюта уберите галочку «Учитывать НДС», т.к. на эту реализацию НДС не начисляется на основании пп.12 п.3 ст.149 НК РФ и счет-фактура не выписывается.

Т.е., после проведения благотворительной помощи в 1С в бухгалтерском учете проводки у вас должны сформироваться следующие:

  •  Дт 91.02/ Кт 10 (41);
    Дт 76 (Контрагент)/ Кт 91.01;

Благотворительная помощь проводки в НУ:

  •  Кт НЕ04;
    Дт НЕ01.9.

2. Восстановить НДС с этих товаров (материалов) нужно по ст.170 НК РФ в том налоговом периоде, когда фактически перешла передача.

В программе 1С 8.2 документ «Отражение начисления НДС» (меню «Продажа — Ведение книги продаж»).

  • Выбираем документ расчетов в шапке — Реализацию (благотворительность)
  • Заполняете закладку «Товары и услуги». Здесь рассчитается НДС 18% с суммы переданных ценностей.
  • Установятся счета учета, в т.ч для НДС — 91.02, субконто выбираем все ту же Благотворительность.
  • И самое главное: в графе «Событие» (у меня она последняя в строке) выбираем «Восстановление НДС».

При проведении документа сформируются проводки:

  • 1) Дт 91.02/ Кт 68.02;
  • 2) Дт НЕ01.9 — Начисление НДС.

С уважением, Елена


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Вам будет интересно

Благотворительная помощь проводки в 1С 8.3 Читать полностью
Какие проводки нужно делать? Читать полностью
Отражение в бухгалтерском учете деноминации в Белорусии Читать полностью
Дата публикации: Сен 23, 2014
Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Размещено пользователем:
Author

Евгения Коледова

Все комментарии (2)
  • Avatar

    Евгения Коледова Июн 16 2016 - 12:11

    Ответ дан в записи.

  • Avatar

    Елена Куракова Profbuh8.ru Июн 16 2016 - 11:52

    Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)
    Добрый день, Ольга.
    1. В документе Реализация ТиУ на закладке Товары счет учета доходов установите 91.01 субконто «Благотворительная помощь — Доходы (расходы) НЕ учит. в НУ. счет учета расходов 91.02 (Не учит в НУ). По кнопке Цена и валюта уберите галочку «Учитывать НДС», т.к. на эту реализацию НДС не начисляется на основании пп.12 п.3 ст.149 НК РФ и счет-фактура не выписывается.
    Т.е., после проведения у вас должны сформироваться проводки:
    1) Дт 91.02/ Кт 10 (41);
    2) Дт 76 (Контрагент)/ Кт 91.01;
    И в НУ:
    1) Кт НЕ04;
    2) Дт НЕ01.9.
    2. Восстановить НДС с этих товаров (материалов) нужно по ст.170 НК РФ в том налоговом периоде, когда фактически перешла передача. В программе документ «Отражение начисления НДС» (меню «Продажа — Ведение книги продаж»). Я выбрала документ расчетов в шапке — Реализацию (благотворительность)
    Заполняете закладку «Товары и услуги». Здесь рассчитается НДС 18% с суммы переданных ценностей.
    установятся счета учета, в т.ч для НДС — 91.02, субконто выбираем все ту же Благотворительность.
    И самое главное: в графе «Событие» (у меня она последняя в строке) выбираем «Восстановление НДС».
    При проведении документа сформируются проводки: 1) Дт 91.02/ Кт 68.02; 2) Дт НЕ01.9 — Начисление НДС.
    С уважением, Елена